Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 έως 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007
ΠΑΤΡΑ
ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2022
Α.Β.Ε.Ε.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
• ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 4
• ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 5
• EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................33
• ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2021 (01/01/2021 – 31/12/2021) .38
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ...........................................................................................39
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ................................40
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...................................................................................................41
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .......................................................................42
• ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................43
1. Γενικές πληροφορίες .......................................................................................... 43
2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία ........................... 43
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων .................................... 43
2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων .............. 43
2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα .............................................................................. 49
2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές .......................................................................... 49
2.5 Ενσώματα πάγια.............................................................................................. 49
2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................... 50
2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................ 50
2.8 Δεσμευμένες καταθέσεις ................................................................................. 50
2.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων .................................................... 50
2.10 Αποθέματα .................................................................................................... 50
2.11 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................ 50
2.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία
τους, με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα ...................................... 51
2.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................. 51
2.14 Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................... 51
2.15 Διαχείριση κεφαλαίου ................................................................................... 51
2.16 Δανεισμός ..................................................................................................... 52
2.17 Κρατικές επιχορηγήσεις ................................................................................ 52
2.18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ............................................................ 52
2.19 Παροχές στο προσωπικό ............................................................................... 52
2.20 Αναγνώριση εσόδων ..................................................................................... 53
2.21 Μισθώσεις ..................................................................................................... 53
2.22 Διανομή μερισμάτων .................................................................................... 54
2.23 Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................... 54
2.24 Προβλέψεις ................................................................................................... 55
2.25 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .................................................... 55
2.26 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως .................... 56
3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................................. 56
4. Επενδύσεις σε ακίνητα ....................................................................................... 57
5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................... 58
6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................. 59
7. Αποθέματα ......................................................................................................... 59
8. Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης των αποτελ.
χρήσης ........................................................................................................................ 60
9. Απαιτήσεις από πελάτες & Λοιπές απαιτήσεις .................................................. 60
10. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ................................................... 62
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
3
11. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο ......................................... 62
12. Αποθεματικά ...................................................................................................... 63
13. Υποχρεώσεις προς τους εργαζομένους .............................................................. 63
14. Δάνεια τραπεζών ................................................................................................ 65
15. Υποχρεώσεις μισθώσεων ................................................................................... 67
16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................... 68
17. Τρέχων Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .............. 68
18. Επιχορηγήσεις .................................................................................................... 70
19. Ανάλυση των Εσόδων και των Εξόδων ............................................................. 71
19.1 Ανάλυση Πωλήσεων ...................................................................................... 71
19.2 Κόστος πωλήσεων, έξοδα πωλήσεων και έξοδα διοίκησης κατ’ είδος ........ 71
19.3 Άλλα έσοδα - έξοδα ..................................................................................... 72
19.4 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα .............................................................. 72
20. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεμένα Πρόσωπα ...................................... 72
21. Διανομή κερδών ................................................................................................. 73
22. Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................. 73
23. Ενδεχόμενα ........................................................................................................ 73
24. Δεσμεύσεις ......................................................................................................... 74
25. Εκτιμήσεις .......................................................................................................... 74
26. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα ...................................................... 74
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
4
• ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(βάσει του άρθρου 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Οι κάτωθι υπογράφοντες, με την ιδιότητα τους ως μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ
Α.Β.Ε.Ε.»:
- ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ – Πρόεδρος Δ.Σ.
- ΕΛΕΝΗ Γ. ΚΕΠΕΝΟΥ – Διευθύνουσα Σύμβουλος
- ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ – Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Δηλώνουμε ότι:
- Οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα
λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την
Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του
Ν. 3556/2007.
- Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις
και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ. 7 του άρθρου 4
του Ν. 3556/2007.
ΠΑΤΡΑ, 29 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2022
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟΥ Δ.Σ.
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ
ΕΛΕΝΗ Γ. ΚΕΠΕΝΟΥ
ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι.
ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΒ 755747
Α.Δ.Τ. ΑΟ 315015
Α.Δ.Τ. ΑΒ 759231
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
5
• ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»
ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2021
(1.1.2021 - 31.12.2021)
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί, αφορά στην εταιρική χρήση
2021 (01.01.2021 -31.12.2021). H Έκθεση συντάχθηκε με βάση τις διατάξεις Ν. 4548/2018, καθώς και
τις διατάξεις του άρθρου 4 Ν. 3556/07 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα έκθεση περιέχει όλες τις αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να υπάρξει μια
ουσιαστική ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο την οποία
υποβάλλουμε στη Τακτική Γενική Συνέλευσή σας, μαζί με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
για τη χρήση 01/01/2021 – 31/12/2021 και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε.
1. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
α. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα των αλεύρων και συγκεκριμένα παράγει και διαθέτει στην
αγορά άλευρα και υποπροϊόντα αλευροποιίας.
Συμπληρωματικά εμπορεύεται και κάποια σχετικά με την δραστηριότητά της προϊόντα (δημητριακά κ.α.).
Η έδρα της εταιρείας είναι στην ΒΙ.ΠΕ. Πατρών όπου βρίσκεται και η παραγωγική της μονάδα και οι
κεντρικές της αποθήκες.
Διαθέτει υποκαταστήματα στον Ασπρόπυργο Αττικής (θέση Λάκκος Κυρίλλου), στην Καβάλα
(Κοκκινόχωμα Καβάλας), στη Θεσσαλονίκη (Καλοχώρι) και στη Λάρισα (Γαλήνη Πλατύκαμπος
Λάρισας), τα οποία λειτουργούν ως κέντρα διανομής.
Το σύνολο σχεδόν των πωλήσεων είναι χονδρικές και τα προϊόντα διανέμονται σε όλους τους
επαγγελματίες της αγοράς (αρτοποιούς, βιοτεχνίες, βιομηχανίες, εμπόρους κ.α.) με φορτηγά ιδιόκτητα και
δημοσίας χρήσης.
β. Ο κλάδος μας είναι οξύτατα ανταγωνιστικός και επηρεάζεται άμεσα από το κόστος της α’ ύλης (σιτάρι
– χρηματιστηριακό είδος).
Η εταιρεία μας κατατάσσεται στις πρώτες θέσεις του κλάδου βάσει των πωλήσεών της.
γ. Η εταιρεία έχει ένα οικόπεδο έκτασης 21.579 τ.μ. στην ΒΙ.ΠΕ. Πατρών όπου στεγάζονται τα γραφεία,
το βιομηχανοστάσιο και οι αποθήκες σε κτίρια συνολικής επιφάνειας 14.007 τ.μ.
Επίσης εντός του 2007 αγόρασε και άλλο οικόπεδο το οποίο είναι συνεχόμενο του πρώτου και συνολικού
εμβαδού 8.400 τ.μ., επί του οποίου ανεγέρθη κτίριο 855 τ.μ., το οποίο είναι μισθωμένο και το 2021
αποκτήθηκε ακίνητο στην Περιβόλα Πατρών, το οποίο αφορά οικόπεδο 2.842 τ.μ. και κτίσματα
επιφάνειας 1.130 τ.μ.
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία πραγματοποιήθηκε στης 16/07/2021, έλαβε τις παρακάτω
αποφάσεις για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης:
1. Ενέκρινε ομόφωνα, με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων
μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,
τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της εταιρικής χρήσης από 01.01.2020 έως
31.12.2020, οι οποίες έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Πληροφόρησης, έπειτα από επισκόπησή τους και ακρόαση της ανάλυσης επί αυτών, όπως επίσης και
τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένης και της δήλωσης εταιρικής
διακυβέρνησης, που αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα της έκθεσης διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου, καθώς και του Ορκωτού Ελεγκτή-Λογιστή, όπως αυτές αναρτήθηκαν στον διαδικτυακό
τόπο της Εταιρείας και περιέχονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση του 2020.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
6
2. Αποφάσισε ομόφωνα, με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των
παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου
της Εταιρείας, τη διανομή μερίσματος από κέρδη της χρήσης 2020, ύψους 1.200.000 ευρώ ή 0,179
ευρώ ανά μετοχή (μεικτό ποσό). Από το μέρισμα θα παρακρατηθεί σύμφωνα με το νόμο φόρος 5%
και συνεπώς οι μέτοχοι θα λάβουν καθαρό ποσό 0,1701 ευρώ ανά μετοχή.
Ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος μερίσματος αποφασίστηκε να είναι η 21.07.2021. Δικαιούχοι
του μερίσματος είναι οι εγγεγραμμένοι μέτοχοι της Εταιρείας στα αρχεία του Συστήματος Άυλων
Τίτλων (Σ.Α.Τ.) κατά την 22.07.2021 (record date). Η καταβολή του μερίσματος θα πραγματοποιηθεί
στις 27.07.2021, με πληρώτρια τράπεζα την Alpha Bank.
3. Ενέκρινε ομόφωνα, με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων
μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,
τη διανομή μερίσματος από κέρδη προηγούμενων χρήσεων ύψους 609.000 ευρώ ή 0,091 ευρώ ανά
μετοχή (μεικτό ποσό). Από το μέρισμα θα παρακρατηθεί σύμφωνα με το νόμο φόρος 5% και συνεπώς
οι μέτοχοι θα λάβουν καθαρό ποσό 0,0865 ευρώ ανά μετοχή.
Ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος μερίσματος αποφασίστηκε να είναι η 21.07.2021. Δικαιούχοι
του μερίσματος είναι οι εγγεγραμμένοι μέτοχοι της Εταιρείας στα αρχεία του Συστήματος Άυλων
Τίτλων (Σ.Α.Τ.) κατά την 22.07.2021 (record date). Η καταβολή του μερίσματος θα πραγματοποιηθεί
στις 27.07.2021, με πληρώτρια τράπεζα την Alpha Bank.
4. Υποβλήθηκε υπόψιν της Γενικής Συνέλευσης η Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου
για τη χρήση 2020, η οποία είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.kepenos.gr.
Στην ως άνω έκθεση αναφέρονται αναλυτικά οι ενέργειες της Επιτροπής Ελέγχου και τα θέματα των
οποίων επιλήφθηκε κατά τη χρήση 2020.
Υπερψηφίσθηκε η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση από 01.01.2020 έως
31.12.2020 με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων,
αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, σύμφωνα
με το άρθρο 44 του Ν.4449/2017.
5. Ενέκρινε ομόφωνα, με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων
μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,
τη συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την εταιρική χρήση 2020, κατ’ άρθρο 108 Ν. 4548/2018
και αποφάσισε με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων
μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,
την απαλλαγή του Ορκωτού Ελεγκτή-Λογιστή από κάθε ευθύνη αποζημίωσης επί των Οικονομικών
Αποτελεσμάτων και την διαχείριση της ως άνω χρήσεως του έτους 2020, σύμφωνα με την παρ. 1 περ.
γ’ του άρθρου 117 του Ν. 4548/2018.
6. Μετά από σχετική σύσταση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, εξέλεξε, με ψήφους 6.178.503, ήτοι
με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου
των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, τον τακτικό και αναπληρωματικό Ορκωτό
Ελεγκτή-Λογιστή για τον έλεγχο των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας για την
τρέχουσα εταιρική χρήση από 01.01.2021 έως 31.12.2021 και καθόρισε ως αμοιβή αυτών την ελάχιστη
εκ του Νόμου οριζόμενη πλέον Φ.Π.Α.
Ειδικότερα, Τακτικός Ελεγκτής για την τρέχουσα χρήση του 2021 εκλέχθηκε, κατά τα ως άνω, ο κ.
Γρηγόριος Μάvτζαρης (Α.Μ. Ε.Λ.Τ.Ε. 1495 – Α.Μ. ΣΟΕΛ 31561) και ως αναπληρωματικός ο κ.
Παντελής Παπαϊωάννου (Α.Μ. Ε.Λ.Τ.Ε. 1647 – Α.Μ. ΣΟΕΛ 28271), μέλη της Ελεγκτικής Εταιρείας
ΑCES Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. (δ.τ. «ACES AUDITORS AE») με Α.Μ.ΣΟΕΛ 159.
7. Υπερψηφίσθηκε, κατ’ άρθρο 112 παρ. 3 N. 4548/2018, με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100%
επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και
δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, η Έκθεση Αποδοχών για την εταιρική χρήση 2020, η οποία
περιλαμβάνει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που έλαβαν τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου εντός της χρήσης 2020, έχει διαμορφωθεί με βάση την ισχύουσα νομοθεσία
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
7
και ιδίως τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και είναι διαθέσιμη στην εταιρική ιστοσελίδα
www.kepenos.gr.
8. Ενέκρινε, σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 3 του Ν.4706/2020, με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό
100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ως αυτή είχε ήδη εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατ’
άρθρο 3 παρ. 1 Ν. 4706/2020, ως υποβλήθηκε στους παριστάμενους κ.κ. Μετόχους και είναι
διαθέσιμο στην εταιρική ιστοσελίδα www.kepenos.gr.
9. Ενέκρινε με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων,
αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, σύμφωνα
με τα άρθρ. 110 και 111 παρ. 2 του Ν. 4548/2018 καθώς και την σχετική από 24.06.2021 έκθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου, σχετικά με τις επιμέρους αναθεωρήσεις της Πολιτικής Αποδοχών, που είναι
δημοσιευμένη εδώ: www.kepenos.gr, την Τροποποίηση της Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας, η
οποία έχει διαμορφωθεί με βάση την ισχύουσα νομοθεσία και ιδίως τις διατάξεις του Ν. 4706/2020
και του Ν. 4548/2018 Το νέο αναθεωρημένο σχέδιο της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας
υποβλήθηκε στους παριστάμενους κ.κ. Μετόχους και είναι διαθέσιμο στην εταιρική ιστοσελίδα
www.kepenos.gr.
10. Δεν υπήρχαν άλλα θέματα και ανακοινώσεις.
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία πραγματοποιήθηκε στης 17/12/2021, έλαβε τις παρακάτω
αποφάσεις επί του μόνου θέματος της ημερήσιας διάταξης:
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση ενέκρινε ομόφωνα με ψήφους 6.178.503, ήτοι με ποσοστό 100% επί του
συνόλου των εκπροσωπούμενων στη Συνέλευση ψήφων, αναλογούν στο 92,216% του συνόλου των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, τη διανομή κερδών στους μετόχους της, από κέρδη
προηγουμένων χρήσεων, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 162 παρ. 3 Ν. 4548/2018, και ειδικότερα
ενέκρινε την διανομή κερδών συνολικού ποσού 2.271.300,00 ευρώ (μεικτό ποσό) ή 0,339 ευρώ ανά
μετοχή (μεικτό ποσό).
3. ΕΠΙΔΙΩΞΕΙΣ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΕΣ
Διαρκής επιδίωξη της Εταιρείας μας, αξιοποιώντας τις σύγχρονες παραγωγικές της εγκαταστάσεις, να
αναπτύσσει τις δραστηριότητές της με περισσότερα και πιο ποιοτικά προϊόντα προς όφελος των πελατών
της, των εργαζομένων και των μετόχων της, μέσα σε ένα περιβάλλον άκρως ανταγωνιστικό.
Η Εταιρεία, επενδύοντας σε νέες μεθόδους παραγωγής και άριστες συνθήκες υγιεινής καθώς και στην
διαρκή εκπαίδευση του προσωπικού της επιδιώκει και κατορθώνει να ικανοποιεί κάθε νέα απαίτηση μιας
ταχύτατα εξελισσόμενης αγοράς.
Η Εταιρεία διαθέτει πιστοποιήσεις ENISO 9001: 2015 και ENISO 22000 : 2005 ENISO 14001: 2015
ENISO 45001: 2018 ENISO 39001: 2012
4. ΕΞΕΛΙΞΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ
Οι καθαρές πωλήσεις της Εταιρείας κατά την κλειόμενη χρήση 2021 ανήλθαν σε ευρώ 45,93 εκατ.
αυξημένες 31,08% σε σχέση με τις πωλήσεις της προηγούμενης χρήσης 2020.
Τα μικτά κέρδη της Εταιρείας, κατά την κλειόμενη χρήση 2021, ανήλθαν σε ευρώ 9,50 εκατ. (ποσοστό
20,69% επί των πωλήσεων), ενώ στην προηγούμενη χρήση είχαν ανέλθει σε 9,62 εκατ. (ποσοστό 27,45%),
σημειώθηκε δηλαδή μείωση στα απόλυτα ποσά κατά 1,19%.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
8
Τα καθαρά κέρδη προ φόρων κατά την κλειόμενη χρήση 2021 ανήλθαν σε 857.594,17 ευρώ, έναντι
1.787.486,04 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.
Τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους της Εταιρείας, κατά την κλειόμενη χρήση 2021, ανήλθαν σε
663.493,17 ευρώ, έναντι 1.297.821,44 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.
To σύνολο του τραπεζικού δανεισμού (μακροπρόθεσμου και βραχυπρόθεσμου) της Εταιρείας την
31/12/2021 ανήλθε σε 31,43 εκατ. ευρώ, έναντι 12,59 εκατ. ευρώ την 31/12/2020.
Τα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)
κατά τη χρήση 2021 ανήλθαν σε ποσό 2.473.486,22 εκ ευρώ, έναντι ποσού 3.018.931,29 εκ. στην
προηγούμενη χρήση.
Για τον υπολογισμό του EBITDA, ελήφθησαν από τις οικονομικές καταστάσεις τα ακόλουθα στοιχεία:
01/01/21 - 31/12/21
01/01/20 - 31/12/20
Κέρδη εκμετάλλευσης
1.387.882,06
2.074.792,95
Αποσβέσεις
1.152.258,89
992.790,43
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων
-66.654,73
-48.652,09
ΕΒΙΤDA
2.473.486,22
3.018.931,29
Διανομή κερδών χρήσης 2021
Το Δ.Σ., προτείνει τα καθαρά μετά από φόρους κέρδη της χρήσης 2021, να διατεθούν ως εξής: για το
σχηματισμό του «Τακτικού αποθεματικού», με βάση το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018, ποσό 35.000 €, για
σχηματισμό αφορολογήτου αποθεματικού Ν.3299/2004 ποσό 8.389,39 € και το υπόλοιπο ποσό των
620.103,78 €, να μεταφερθεί στο λογαριασμό «Αποτελέσματα εις νέον». Το συνολικό ποσό διανεμομένων
μερισμάτων, θα αποφασισθεί από την προσεχή ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας.
Οικονομική θέση της Εταιρείας
Παρακάτω σας παραθέτουμε ορισμένους αριθμοδείκτες. Ο δείκτης ρευστότητας, αν και παρουσιάζει
μείωση σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, παραμένει σε ικανοποιητικά επίπεδα κατά τη χρήση 2021.
Η ταχύτητα κυκλοφορίας των αποθεμάτων παρουσιάζει αύξηση, ενώ σημειώνεται μείωση του ποσοστού
των Ιδίων προς τα Ξένα κεφάλαια και της αποδοτικότητας απασχολουμένων κεφαλαίων.
Ανάλυση Στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού
Από την αντιπαραβολή και μελέτη των στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού προκύπτουν τα
παρακάτω:
Α) ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 42.929.874,48
------------------------------------------- = --------------------------- = 2,37
ΒΡΑΧΥΠΡ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 18.085.349,79
Ο αριθμοδείκτης αυτός κυμάνθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα. Έτσι το κυκλοφορούν ενεργητικό ευρώ
42.929.874,48, υπερκαλύπτει το σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ευρώ 18.085.349,79, με
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
9
αποτέλεσμα ο αριθμοδείκτης να διαμορφωθεί την 31/12/2021 σε 2,37, ενώ στις 31/12/2020, ο αντίστοιχος
αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 9,48.
Β) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 16.898.866,79
-------------------------------------- = ---------------------------- = 0,40
ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 42.379.380,07
Στις 31/12/2020, ο αντίστοιχος αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 1,06.
Από το σύνολο των υποχρεώσεων, αφαιρούνται οι κρατικές επιχορηγήσεις που εμφανίζονται στις
μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Γ) ΤΑΧΥΤΗΤΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ
ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 36.426.972,59
---------------------------------- = ---------------------------- = 3,30
ΜΕΣΟ ΑΠΟΘΕΜΑ 11.045.043,37
Στην προηγούμενη χρήση 2020, ο αντίστοιχος αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 3,05.
Δ) ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΣΥΓΚ/ΤΙΚΑ ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ + ΧΡΗΜ/ΚΑ ΕΞΟΔ. 663.493,17 + 530.287,89
------------------------------------------------------------ = ------------------------------------- Χ 100 =
ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 61.084.593,11
1.184.382,38
= -------------------- Χ 100 = 1,94 %
61.084.593,11
Στην προηγούμενη χρήση 2020, ο αντίστοιχος αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 3,83%.
5. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ, ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Με τα μέχρι τη σύνταξη της παρούσης στοιχεία, o κύκλος εργασιών αναμένεται να διαμορφωθεί σε
υψηλοτέρα επίπεδα συγκριτικά με το 2021. Σε κάθε περίπτωση, τα αποτελέσματα του 2022 θα εξαρτηθούν
σε μεγάλο βαθμό από τους παράγοντες αβεβαιότητας της αγοράς που περιγράφονται παρακάτω και
ιδιαίτερα από την εξέλιξη της εμπόλεμης κατάστασης στην Ουκρανία, των διεθνών τιμών πρώτων υλών,
της ενεργειακής κρίσης και της πορείας της πανδημίας covid-19
Κίνδυνοι Αγοράς
Η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη στον κίνδυνο διακυμάνσεων τιμών των βασικών πρώτων υλών (σιτηρά) που
χρησιμοποιεί για την παραγωγή των προϊόντων της. Ο κίνδυνος αξιολογείται ως ιδιαίτερα αυξημένος λόγω
και της εμπόλεμης κατάστασης στην Ουκρανία. Η Εταιρεία παρακολουθεί σε συνεχή βάση την εξέλιξη
των τιμών των Α΄ Υλών και έχοντας πολύ καλή σχέση με τους προμηθευτές της, προσπαθεί να
προσαρμόζει εγκαίρως την πολιτική της.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
10
Πιστωτικός Κίνδυνος
Η διασπορά των απαιτήσεων από πωλήσεις σε μεγάλο πλήθος πελατών ελαχιστοποιεί τον πιστωτικό
κίνδυνο. Οι λιανικές πωλήσεις πραγματοποιούνται τοις μετρητοίς. Επιπρόσθετα από 1/12/2008 οι
απαιτήσεις από πελάτες ασφαλίζονται. Η Εταιρεία έχει διαχωρίσει το πελατολόγιο της σε
κατονομαζόμενους (υπόλοιπα άνω των 40.000,00 ευρώ) και μη κατονομαζόμενους (υπόλοιπα έως
40.000,00 ευρώ) πελάτες.
Στη μεν 1η κατηγορία πελατών συμμετέχει στον πιστωτικό κίνδυνο με ποσοστό 15%, στη δε 2η κατηγορία
επίσης με ποσοστό 15%.
Η Διοίκηση της εταιρείας θεωρεί ότι τα υπόλοιπα του Δημοσίου δεν ενέχουν κίνδυνο μη είσπραξης και
κατά συνέπεια δεν ασφαλίζονται.
Η Εταιρεία προβαίνει σε πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες, όπως αναφέρεται αναλυτικά
στη σημείωση 9 των Οικονομικών καταστάσεων.
Επιτοκιακός Κίνδυνος
Την 31
η
Δεκεμβρίου 2021, οι δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας ήταν 31,43 εκ. ευρώ. Ειδικότερα ο
μακροπρόθεσμος δανεισμός της εταιρείας, στην εν λόγω ημερομηνία ήταν 20,08 εκ. ευρώ, ο
βραχυπρόθεσμος δανεισμός ήταν 11,35 εκ. ευρώ και αφορούν: α) δανεισμό από την ΑLPHA BANK,
ποσού 20,50 εκ. ευρώ, β) δανεισμός από την EUROBANK Ελλάδας ποσού 7,90 εκ. ευρώ, και γ) δανεισμός
από την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, ποσού 3,03 εκ. ευρώ.
Ο Μακροπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας έχει συναφθεί με επιτόκιο euribor τριμήνου πλέον εύλογο
περιθώριο (spread) της Αγοράς.
Ο Βραχυπρόθεσμος δανεισμός της εταιρείας έχει συναφθεί με επιτόκιο euribor τριμήνου πλέον εύλογο
περιθώριο (spread) της Αγοράς.
Το συνολικό χρηματοοικονομικό κόστος, που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της περιόδου 1/1/2021 –
31/12/2021 και το οποίο προέρχεται από υποχρεώσεις που φέρουν τόκο σε βάση κυμαινόμενου επιτοκίου,
ανήλθαν σε 382.690,52 €.
Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) - της τιμής euribor κατά
2% διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές στο
χρηματοοικονομικό κόστος από τοκοφόρες υποχρεώσεις και στα αποτελέσματα προ φόρων της Εταιρείας:
Αύξηση/
(Μείωση)
Διαμόρφωση
επιτοκίου
Διαμόρφωση
του χρημ/κού
κόστους
Διαμόρφωση των
αποτελεσμάτων προ
φόρων
0,50%
2,24%
492.735,82
747.548,87
1,00%
2,74%
602.781,12
637.503,57
1,50%
3,24%
712.826,41
527.458,28
2,00%
3,74%
822.871,71
417.412,98
-0,50%
1,24%
272.645,22
967.639,47
-1,00%
0,74%
162.599,92
1.077.684,77
-1,50%
0,24%
52.554,63
1.187.730,06
-2,00%
-0,26%
-57.490,67
1.297.775,36
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Δεν υφίσταται σημαντικός συναλλαγματικός κίνδυνος δεδομένου ότι οι συναλλαγές, οι απαιτήσεις και οι
υποχρεώσεις είναι κυρίως σε ευρώ. Συναλλαγές σε άλλο νόμισμα διακανονίζονται σε σύντομο χρονικό
διάστημα, οπότε δεν προκύπτει σημαντικός κίνδυνος.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
11
Κίνδυνος Ρευστότητας
Δεν διαφαίνεται κίνδυνος ρευστότητας της εταιρείας. Η εταιρεία διατηρεί επαρκές κεφάλαιο κίνησης και
εγκεκριμένα πιστωτικά όρια από πιστωτικά ιδρύματα, ώστε να ελαχιστοποιεί τον κίνδυνο ρευστότητας.
Η εταιρεία διατηρεί αρκετά μετρητά για να καλύψει βραχυπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας. Παράλληλα
η γενική ρευστότητα της εταιρείας βρίσκεται σε θετικά επίπεδα της τάξεως του 2,37.
Επιπτώσεις της πανδημίας του κορωνοϊού (COVID-19)
Η πανδημία κορωνοϊού (COVID-19) συνεχίζει να επηρεάζει την παγκόσμια και την ελληνική οικονομική
δραστηριότητα, πλην όμως η Εταιρεία μας, λόγω της φύσης της δραστηριότητας της, δεν έχει υποστεί
ουσιώδη μεταβολή στα χρηματοοικονομικά της μεγέθη, ως αποτέλεσμα της πανδημίας. Σε κάθε
περίπτωση, πιθανά νέα αυστηρότερα μέτρα ως αποτέλεσμα τυχόν νέων μεταλλάξεων και αύξησης των
κρουσμάτων, θα μπορούσε να έχει αρνητική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας
Η Εταιρεία, με υψηλό αίσθημα ευθύνης, συνεχίζει να παρακολουθεί προσεκτικά τις εξελίξεις σχετικά με
την εξάπλωση της πανδημίας και έχει προετοιμάσει προληπτικά μέτρα και δράσεις προκειμένου να
διασφαλιστεί η απρόσκοπτη επιχειρηματική της λειτουργία, καθώς και η ασφάλεια των εργαζομένων της.
Ειδικότερα, η Εταιρεία έχει θεσπίσει προληπτικά μέτρα, σύμφωνα με τους κανόνες και τις κατευθυντήριες
γραμμές της κυβέρνησης και του Π.Ο.Υ.
6. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
Από τη δραστηριότητα της Εταιρείας δεν υπάρχουν απόβλητα, καυσαέρια κ.λ.π. που να επηρεάζουν ή να
προκαλούν αλλοίωση στο φυσικό περιβάλλον.
Οι όροι απασχόλησης του προσωπικού, όπως αμοιβές, ασφαλιστικές εισφορές, άδειες, αποζημιώσεις
κ.λ.π, είναι με βάση την κείμενη νομοθεσία.
7. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΩΝ.
Η Εταιρείας μας στην κλειόμενη χρήση 2021, επικεντρώθηκε σε βελτίωση των ήδη παραγομένων
προϊόντων της, επιδιώκοντας την βελτίωση της εμπορευσιμότητας και αποδοτικότητας τους και διέθεσε
κάποιους ελάχιστους πόρους για ανάπτυξη νέων προϊόντων και νέων συσκευασιών.
8. ΚΑΤΕΧΟΜΕΝΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ
Η Εταιρεία κατά την 31/12/2021, κατείχε Μετοχές ΕΤΕ & ενσωματωμένα Warrants (τεμ. 2.330)
τρέχουσας αξίας 16,50 €, και διαθέσιμα σε USD ποσού 651,75, ενώ δεν κατείχε άλλα χρηματοοικονομικά
μέσα και διαθέσιμα σε συνάλλαγμα
9. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΑΠΟ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ, ΜΕΧΡΙ
ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΓΚΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Επιπτώσεις του πολέμου μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας.
Το ποσοστό της αξίας των αγορών της Εταιρείας σε πρώτες ύλες (σιτηρά) για τη χρήση 2021 από τις
χώρες αυτές ανήλθε σε 33% της συνολικής αξίας αγορών σιτηρών. Μετά την παύση των εισαγωγών από
τις χώρες αυτές, η Εταιρεία διασφάλισε εναλλακτικές πηγές προμήθειας των απαιτούμενων πρώτων υλών
από άλλες χώρες παραγωγής σιτηρών. Η Εταιρεία παρακολουθεί τις συνεχόμενες εξελίξεις σχετικά με την
ένταση στην Ουκρανία και τη Ρωσία και θα αξιολογήσει τυχόν περαιτέρω επιπτώσεις στις τιμές αγοράς
πρώτων υλών, στο κόστος ενέργειας και στη ροή προμηθειών, ώστε να λάβει έγκαιρα τα κατάλληλα μέτρα
για την απρόσκοπτη λειτουργία της.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
12
Πέραν των ήδη αναφερθέντων, από την ημερομηνία κλεισίματος του Ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία
υποβολής της παρούσας έκθεσης, δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα, που να επηρεάζουν τα κονδύλια
του Ισολογισμού, την τρέχουσα χρηματοοικονομική θέση και την συνέχιση της δραστηριότητας της
Εταιρείας.
10. ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ, ΚΑΤΑ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 7 Ν. 3556/2007, ΟΠΩΣ ΙΣΧΥΕΙ
ΣΗΜΕΡΑ.
Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από 6.700.000 κοινές ονομαστικές μετοχές,
ονομαστικής αξίας € 0,80 εκάστη. Οι μετοχές της εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών
στον Κλάδο Τροφίμων.
Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας
Δεν υπάρχουν περιορισμοί αναφορικά με την μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας.
Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές.
Η Εταιρεία μας δεν συμμετέχει στο μετοχικό ή εταιρικό κεφάλαιο άλλων εταιρειών.
Περαιτέρω οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου
της Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ακόλουθες:
(τα ονόματα αυτών που κατέχουν μετοχές ποσοστού 5% και άνω)
• Ελένη Κεπενού 2.609.352 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (Άμεση συμμετοχή)
• Δημήτριος Κεπενός 2.609.152 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (Άμεση συμμετοχή)
• Γεώργιος Κεπενός 959.999 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (Άμεση συμμετοχή)
Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές, οι οποίες παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε κατόχους μετοχών της Εταιρείας.
Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας
Δεν έχουν περιέλθει εις γνώση της Εταιρείας τυχόν συμφωνίες μεταξύ μετόχων, οι οποίες συνεπάγονται
περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου.
Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού που
διαφοροποιούνται από προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018.
Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού αυτής, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.
Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων
μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
13
Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν.
4548/2018.
Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον
έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης
Δεν υφίσταται οιαδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η οποία να τίθεται σε ισχύ,
τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρείας.
Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής
ή του προσωπικού, η οποία να προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας πρότασης.
11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Στην κλειόμενη χρήση 2021, με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24
διενεργήθηκαν οι εξής συναλλαγές:
- Καταβολές ενοικίων ύψους 9.600,00 € σε πρόσωπο του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μελών του
Δ.Σ. για μακροχρόνια μίσθωση (15 ετών) οικοπέδου, επί του οποίου η εταιρεία έχει ήδη προβεί σε
κτιριακές επενδύσεις και στο τέλος της μισθωτικής περιόδου οι κτιριακές εγκαταστάσεις θα περιέλθουν
στην κυριότητα του εκμισθωτή, καθώς και ενοικίων 2.400,00 € για μίσθωση γραφείου
- Καταβολές ενοικίων ύψους 105.600,00 € σε επιχείρηση συμφερόντων μελών του Δ.Σ. για μίσθωση του
ακινήτου που στεγάζεται το υποκατάστημα Θεσσαλονίκης. Από την εν λόγω εταιρεία, στις 31/12/2021
υφίσταται απαίτηση ποσού 80.000 €.
- Καταβολές ενοικίων ύψους 120.000,00 € σε μέλη του Δ.Σ. για μίσθωση του ακινήτου που στεγάζεται το
υποκατάστημα Ασπροπύργου, καθώς και ενοικίων 3.600,00 € για μίσθωση γραφείου.
- Καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε μέλη του Δ.Σ. ύψους 86.524,09 €, καταβολή
αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης σε μέλος του Δ.Σ. ποσού 23.520,00 €, καταβολή ασφαλίστρων
συνταξιοδοτικού προγράμματος μελών Δ.Σ. ποσού 34.800,00 € και καταβολή μικτών αμοιβών για
εξαρτημένη εργασία σε διευθυντικά στελέχη ποσού 89.349,70 €.
- Τεκμαρτές παροχές σε είδος σε μέλη του Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη, υπολογισθείσες με βάση τις
διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, ποσού 21.583,29 €.
- Κατά την 31/12/2021, δεν υπήρχαν άλλες απαιτήσεις - υποχρεώσεις από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα
μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24.
Στην προηγούμενη χρήση 2020, με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24
διενεργήθηκαν οι εξής συναλλαγές:
- Καταβολές ενοικίων ύψους 9.600,00 € σε πρόσωπο του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μελών του
Δ.Σ. για μακροχρόνια μίσθωση (15 ετών) οικοπέδου, επί του οποίου η εταιρεία έχει ήδη προβεί σε
κτιριακές επενδύσεις και στο τέλος της μισθωτικής περιόδου οι κτιριακές εγκαταστάσεις θα περιέλθουν
στην κυριότητα του εκμισθωτή.
- Καταβολές ενοικίων ύψους 17.600,00 € σε επιχείρηση συμφερόντων μελών του Δ.Σ. για μίσθωση
αποθήκης για την κάλυψη μελλοντικών αναγκών στην περιοχή Θεσσαλονίκης.
- Καταβολές ενοικίων ύψους 120.000,00 € σε μέλη του Δ.Σ. για μίσθωση του ακινήτου που στεγάζεται το
υποκατάστημα Ασπροπύργου.
- Καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε μέλη του Δ.Σ. ύψους 225.471,85 €, καταβολή
ασφαλίστρων συνταξιοδοτικού προγράμματος μελών Δ.Σ. ποσού 43.200,00 € και καταβολή μικτών
αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε διευθυντικά στελέχη ποσού 102.718,89 €.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
14
- Τεκμαρτές παροχές σε είδος σε μέλη του Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη, υπολογισθείσες με βάση τις
διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, ποσού 26.222,00 €.
- Κατά την 31/12/2020, δεν υπήρχαν άλλες απαιτήσεις - υποχρεώσεις από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα
μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24.
12. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδική ενότητα και αναπόσπαστο τμήμα της
Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές
διατάξεις του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και του άρθρου 18 παρ. 3 του Ν. 4706/2020 και συνοψίζει το
πλαίσιο των αρχών, κανόνων και πρακτικών, που εφαρμόζει η Εταιρεία προκειμένου να διασφαλίσει
βέλτιστη διακυβέρνηση προς όφελος της ιδίας, των μετόχων της, των εργαζομένων της και εν γένει όλων
των ενδιαφερομένων μερών της.
Ι. ΠΕΡΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
1. Γενικά
Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες διοικούνται και
ελέγχονται. Η εταιρική διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της
εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ), τους μετόχους της και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη, συνιστά τη
δομή μέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της εταιρείας, εντοπίζονται οι βασικοί
κίνδυνοι που αυτή αντιμετωπίζει κατά τη λειτουργία της, προσδιορίζονται τα μέσα επίτευξης των
εταιρικών στόχων, οργανώνεται το σύστημα διαχείρισης κινδύνων και καθίσταται δυνατή η
παρακολούθηση της απόδοσης της Διοίκησης κατά τη διαδικασία εφαρμογής των παραπάνω.
Η εταιρική διακυβέρνηση συμβάλλει στην προώθηση της ανταγωνιστικότητας των επιχειρήσεων, όσον
αφορά αφενός στην αποτελεσματικότητα της εσωτερικής οργάνωσης και αφετέρου στο χαμηλότερο
κόστος κεφαλαίου. Τέλος, η αυξημένη διαφάνεια που προάγει η εταιρική διακυβέρνηση έχει ως
αποτέλεσμα τη βελτίωση της διαφάνειας στο σύνολο της οικονομικής δραστηριότητας των ιδιωτικών
επιχειρήσεων, αλλά και των δημόσιων οργανισμών και θεσμών.
2. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Στην Ελλάδα το κανονιστικό πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης βασίζεται στα άρθρα 1 έως 24 του Νόμου
4706/2020 και μία σειρά από αποφάσεις, εγκυκλίους, συστάσεις και κατευθυντήριες γραμμές της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που περιέχουν πλήθος ρυθμίσεων προς τη διασφάλιση της ορθής εταιρικής
διακυβέρνησης των εταιρειών των οποίων οι μετοχές ή άλλες κινητές αξίες είναι εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά που λειτουργεί στην Ελλάδα. Επιπλέον, λοιπές νομοθετικές πράξεις, όπως ο Ν.
4449/2017 και ιδίως το άρθρο 44 αυτού ως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, αναφορικά με την Επιτροπή
Ελέγχου,, που ενσωμάτωσαν στο ελληνικό νομοθετικό δίκαιο τις Ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου
και δικαίου κεφαλαιαγοράς, εμπεριέχουν κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης. Τέλος, στην Ελλάδα, όπως
εξάλλου και στις περισσότερες άλλες χώρες, ο Νόμος περί ανωνύμων εταιρειών (Ν. 4548/2018)
περιλαμβάνει τους βασικούς κανόνες διακυβέρνησής τους.
Η Εταιρεία μας συμμορφώνεται με τις επιταγές και τις ρυθμίσεις του θεσμικού πλαισίου που τη διέπει, ως
περιγράφεται παραπάνω και συγκεκριμένα το Ν. 4548/2018, τα άρθρα 1 έως 24 του Ν. 4706/2020, εκτός
από τις περιπτώσεις που προκύπτουν από την παρούσα, τις σχετικές διατάξεις των αποφάσεων, εγκυκλίων,
συστάσεων και κατευθυντηρίων γραμμών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ομοίως εκτός από τις
περιπτώσεις που προκύπτουν από την παρούσα καθώς και [με τις περισσότερες] από τις ειδικές πρακτικές
(που διέπονται από την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (“Comply or Explain”) του Ελληνικού Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής
Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ).
H Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020 και την απόφαση 2/905/03.03.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και δυνάμει της από 24.06.2021 απόφαση του
Δ.Σ. της, έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
15
εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), το οποίο
δυνάμει της με αριθ. 916/7.6.2021 απόφασης του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς έχει εγκριθεί ως
Φορέας Εγνωσμένου Κύρους,. Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής ο «Κώδικας»)
είναι διαθέσιμος στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας https://kepenos.gr/el
Η Εταιρεία μας εφαρμόζει τις περισσότερες από τις ειδικές πρακτικές του Κώδικα, που διέπονται από την
αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (“Comply or Explain”), αποκλίνοντας από ορισμένες εκ των εν λόγω
ειδικών πρακτικών, για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί σύντομη ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που
δικαιολογούν αυτές. Οι συγκεκριμένες αποκλίσεις αναφέρονται στην αμέσως επόμενη ενότητα.
ΙΙ. ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΗ
ΑΥΤΩΝ
Μέρος A – Το Δ.Σ. και τα μέλη του
1. Ρόλος και αρμοδιότητες του Δ.Σ.
Διάταξη Κώδικα από την οποία η Εταιρεία αποκλίνει:
«Η επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων θα πρέπει να έχει τουλάχιστον τρία (3) μέλη, μη εκτελεστικά στην
πλειονότητά τους. Θα πρέπει να προεδρεύεται από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ή από τον Πρόεδρο
του ΔΣ, εφόσον (α) ισχύουν οι προϋποθέσεις του μέρους A.III (3.3) και (β) η επιτροπή περιλαμβάνει
τουλάχιστον ένα ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.»
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει προβεί στην σύσταση ξεχωριστής επιτροπής που να προΐσταται στην
διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή στο Διοικητικό Συμβούλιο και να προετοιμάζει
προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο όσον αφορά στις αμοιβές των εκτελεστικών μελών και των
βασικών ανωτάτων στελεχών δεδομένου ότι η πολιτική της Εταιρείας σε σχέση με τις αμοιβές αυτές είναι
σταθερή και διαμορφωμένη. Η ακολουθούμενη πρακτική από την Εταιρεία μας είναι πως το Διοικητικό
Συμβούλιο προβαίνει στην αξιολόγηση των υποψηφίων μελών σε συνεδριάσεις τους στις οποίες τον
σημαντικότερο λόγο και ρόλο έχουν τα (ανεξάρτητα) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η πρακτική αυτή κρίνεται πως εναλλακτικά συμβάλλει στην ορθή εταιρική διακυβέρνηση και προωθεί
τους επιχειρηματικούς στόχους της Εταιρείας. Ενόψει της υποχρεωτικής συγκρότησης τέτοιας επιτροπής
βάσει του άρθρου 10 Ν. 4706/2020, η Εταιρεία θα μεριμνήσει σχετικά.
2. Μέγεθος και σύνθεση του Δ.Σ.
Διατάξεις Κώδικα από τις οποίες η Εταιρεία αποκλίνει:
«Το ΔΣ θα πρέπει να αποτελείται από επτά (7) έως δεκαπέντε (15) μέλη.»
«Το ΔΣ θα πρέπει να αποτελείται κατά πλειοψηφία από μη εκτελεστικά μέλη (συμπεριλαμβανομένων
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών) και από τουλάχιστον δύο (2) εκτελεστικά μέλη.»
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αποτελείται από επτά (7) έως δεκαπέντε (15) μέλη, καθώς το μέγεθος, το
ιδιοκτησιακό καθεστώς και η οργάνωση της Εταιρείας δεν απαιτούν την ύπαρξη ενός τέτοιου
πολυπληθούς διοικητικού οργάνου, ενώ παράλληλα δεν είναι η πλειοψηφία αυτών μη εκτελεστικά μέλη,
αλλά το ήμισυ εξ αυτών, καθώς ο ρόλος αυτών εκπληρώνεται με βάση τις ανάγκες της Εταιρείας και με
αυτό το ποσοστό συμμετοχής τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από
έξι (6) μέλη, εκ των οποίων τρία (3) είναι εκτελεστικά, τρία (3) μη εκτελεστικά εκ των οποίων τα δυο (2)
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας, ο αριθμός των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι από τρία (3) έως επτά (7). Η εκάστοτε εφαρμοζόμενη πρακτική
της Εταιρείας, ως προς το μέγεθος του Διοικητικού της Συμβουλίου δε στερεί από αυτήν τη δυνατότητα
να λειτουργεί το εν λόγω εταιρικό όργανο σύμφωνα με κανόνες ορθής εταιρικής διακυβέρνησης,
εξασφαλίζοντας την επίτευξη των επιχειρηματικών της στόχων.
3. Ρόλος και απαιτούμενες ιδιότητες του Προέδρου του Δ.Σ.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
16
Διάταξη Κώδικα από την οποία η Εταιρεία αποκλίνει:
«Οι αρμοδιότητες του Προέδρου (και, κατά περίπτωση, του ανεξάρτητου Αντιπροέδρου σύμφωνα με την
παράγραφο 3.3) θα πρέπει να θεσπίζονται ρητά από το ΔΣ, σε διάκριση από εκείνες του Διευθύνοντος
Συμβούλου, να αποτυπώνονται εγγράφως και να γνωστοποιούνται στους μετόχους. Το ίδιο θα πρέπει να
ισχύει και για τις εταιρείες στις οποίες τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου
ασκούνται από το ίδιο πρόσωπο».
Δεν θεσπίζεται ρητή διάκριση μεταξύ των αρμοδιοτήτων του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου,
καθώς η εν λόγω διάκριση δεν κρίνεται αναγκαία σε σχέση με την οργανωτική δομή και τη λειτουργία
της Εταιρείας η δημιουργία της διάκρισης αυτής. Εκείνο, όμως, το οποίο ακολουθείται εναλλακτικά είναι
η διάκριση μεταξύ Προέδρου Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντος Συμβούλου, όπου παρά το
γεγονός ότι μέρος των εξουσιών τους ταυτίζονται, εντούτοις επιτυγχάνεται η διάκριση των αρμοδιοτήτων
τους εντός της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει επιλέξει να διορίσει ανεξάρτητο Αντιπρόεδρο προερχόμενο από τα
ανεξάρτητα μέλη του, αλλά εκτελεστικό Αντιπρόεδρο, καθώς αξιολογείται ως προέχουσας σημασίας η
παροχή συνδρομής, εκ μέρους του Αντιπροέδρου, στον Πρόεδρο του ΔΣ στην άσκηση των εκτελεστικών
του καθηκόντων. Η ακολουθούμενη αυτή πρακτική, λόγω της συμμετοχής δύο ανεξαρτήτων μη
εκτελεστικών μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο, των οποίων η συμμετοχή υποστηρίζεται και προκρίνεται
διαρκώς, είναι συνεπής με την κύρια αρχή με την οποία συνδέεται η ειδική πρακτική από την οποία
αποκλίνει η Εταιρεία.
4. Καθήκοντα και συμπεριφορά των μελών του Δ.Σ.
Διάταξη Κώδικα από την οποία η Εταιρεία αποκλίνει:
«Το ΔΣ θα πρέπει να υιοθετήσει, ως μέρος των εσωτερικών κανονισμών της εταιρείας, πολιτική
διαχείρισης συγκρούσεων συμφερόντων ανάμεσα στα μέλη του ή σε πρόσωπα στα οποία το ΔΣ έχει
αναθέσει κάποιες από τις εξουσίες του και στην εταιρεία και τις θυγατρικές της, αλλά και πολιτική
προστασίας του απορρήτου των πληροφοριών. Οι πολιτικές αυτές θα πρέπει να περιλαμβάνουν
διαδικασίες, οι οποίες να ορίζουν με ποιον τρόπο τα μέλη του ΔΣ, καθώς και πρόσωπα, στα οποία το ΔΣ
έχει αναθέσει αρμοδιότητές του, θα πρέπει να γνωστοποιούν έγκαιρα και επαρκώς στο ΔΣ τυχόν
συμφέροντά τους σε συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ή άλλη ενδεχόμενη σύγκρουση
συμφερόντων με την εταιρεία ή θυγατρικές της. Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του ΔΣ
(συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά 15
ιδρύματα) θα πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο ΔΣ και εφεξής στη δήλωση
εταιρικής διακυβέρνησης. Αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις θα πρέπει να αναφέρονται στο
ΔΣ μόλις προκύψουν. Τα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ θα πρέπει κατά το διορισμό τους να διασφαλίσουν
ότι θα έχουν επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Τα μέλη του ΔΣ δεν πρέπει να
συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών.»
Το Διοικητικό Συμβούλιο, πέραν αυτών που προβλέπονται από τον Ν. 4548/2018 και Ν. 3016/2002, δεν
έχει υιοθετήσει ως μέρος του εσωτερικού κανονισμού της Εταιρείας πολιτικές διαχείρισης συγκρούσεων
συμφερόντων ανάμεσα στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στην Εταιρεία διότι δεν έχουν ανακύψει
ούτε πιθανολογείται να ανακύψουν στο προβλεπτό μέλλον συνθήκες σύγκρουσης συμφερόντων, ενώ
παράλληλα οι δικλείδες του θεσπίζονται από τα ως άνω νομοθετήματα ως προς την αποφυγή τέτοιου
είδους συγκρουσιακών καταστάσεων, εξασφαλίζουν έναν πλέον του επαρκούς πήχη προστασίας της
Εταιρείας, των μετόχων της και του εταιρικού συμφέροντος.
Δεν υφίσταται υποχρέωση αναλυτικής γνωστοποίησης τυχόν επαγγελματικών δεσμεύσεων των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων και σημαντικών ή εκτελεστικών δεσμεύσεων σε
εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) πριν από το διορισμό τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Εκείνο,
όμως, το οποίο ακολουθείται εναλλακτικά είναι ότι ενημερώνονται τα μέλη του ΔΣ για την υποχρέωση
πίστης και αποφυγής διενέργειας πράξεων που οδηγούν σε σύγκρουση συμφερόντων με βάση τον εταιρικό
νόμο 4548/2018 και τα μέλη του ΔΣ συμμορφώνονται με τις ανωτέρω υποχρεώσεις . Με τον τρόπο αυτό
εξασφαλίζεται η αποτροπή ύπαρξης συγκρούσεων συμφερόντων στο πρόσωπο των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και η αποτροπή τέλεσης από αυτά τυχόν ανταγωνιστικών πράξεων.
5. Ανάδειξη υποψήφιων μελών του Δ.Σ.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
17
Διάταξη Κώδικα από την οποία η Εταιρεία αποκλίνει:
«Η επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων θα πρέπει να έχει τουλάχιστον τρία (3) μέλη, μη εκτελεστικά στην
πλειονότητά τους. Θα πρέπει να προεδρεύεται από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ή από τον Πρόεδρο
του ΔΣ, εφόσον (α) ισχύουν οι προϋποθέσεις του μέρους A.III (3.3) και (β) η επιτροπή περιλαμβάνει
τουλάχιστον ένα ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.»
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, η διάρκεια της θητείας των συμβούλων είναι τριετής,
παρατεινόμενη μέχρι την τακτική Γενική Συνέλευση της εγκρίνουσας τις Οικονομικές Καταστάσεις του
τρίτου έτους, αλλά μη δυνάμενη πάντως να υπερβεί συνολικά την τετραετία.
Δεν υφίσταται επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων για το Διοικητικό Συμβούλιο καθώς λόγω της δομής
και λειτουργίας της εταιρείας η συγκεκριμένη επιτροπή δεν αξιολογείται ως απαραίτητη κατά την
παρούσα χρονική στιγμή. Ο αριθμός και η συχνότητα εναλλαγής των υποψηφιοτήτων μέχρι σήμερα δεν
έχει δημιουργήσει αυτή την ανάγκη. Κατά τα λοιπά, η Εταιρεία ακολουθεί μία εναλλακτική πρακτική, ως
αυτή αναλύεται ως άνω υπό ΙΙ.Α.1. στην παρούσα και προτίθεται να συγκροτήσει τέτοιου είδους επιτροπή
στο πλαίσιο συμμόρφωσής της με τον νέο νομοθετικό πλαίσιο του Ν. 4706/2020.
6. Λειτουργία του Δ.Σ.
Διατάξεις Κώδικα από τις οποίες η Εταιρεία αποκλίνει:
«Ο Κώδικας προτείνει ένα πιο λεπτομερές και ολοκληρωμένο σύστημα οργάνωσης και σχεδιασμού των
εργασιών του ΔΣ. Προτείνει επίσης να περιέχεται σαφής και συνοπτική περιγραφή των καθηκόντων και
των αρμοδιοτήτων των μελών του ΔΣ στον εσωτερικό κανονισμό της εταιρείας ή σε ξεχωριστό έγγραφο.»
«Το ΔΣ θα πρέπει να υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό Γραμματέα, ο οποίος
θα παρίσταται στις συνεδριάσεις του. Όλα τα μέλη του ΔΣ θα πρέπει να έχουν πρόσβαση στις υπηρεσίες
του εταιρικού Γραμματέα, ενός ανώτατου υπαλλήλου ή νομικού συμβούλου, ο ρόλος του οποίου είναι να
παρέχει πρακτική υποστήριξη στον Πρόεδρο και τα άλλα μέλη του ΔΣ, συλλογικά και ατομικά, με
γνώμονα τη συμμόρφωση του ΔΣ σύμφωνα με τους εσωτερικούς κανόνες και τους σχετικούς νόμους και
κανονισμούς.»
«Υπό την εποπτεία του Προέδρου, οι αρμοδιότητες του εταιρικού Γραμματέα θα πρέπει να περιλαμβάνουν
τη διασφάλιση καλής ροής πληροφοριών ανάμεσα στο ΔΣ και τις επιτροπές του, καθώς και μεταξύ της
ανώτατης Διοίκησης και του ΔΣ. Θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνουν τη διαμόρφωση προγράμματος
εισαγωγικής ενημέρωσης των μελών του ΔΣ, αμέσως μετά την έναρξη της θητείας τους, και τη συνεχή
ενημέρωση και επιμόρφωσή τους σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία. Τέλος, ο εταιρικός Γραμματέας
θα πρέπει να διασφαλίζει την αποτελεσματική οργάνωση των συνελεύσεων των μετόχων και την εν γένει
καλή επικοινωνία των τελευταίων με το ΔΣ, με γνώμονα τη συμμόρφωση του ΔΣ με τις νομικές και
καταστατικές απαιτήσεις. Τόσο ο διορισμός όσο και η ανάκληση του εταιρικού Γραμματέα θα πρέπει να
είναι υπόθεση του ΔΣ ως συλλογικού οργάνου.»
«Τα μη εκτελεστικά μέλη θα πρέπει να συνέρχονται περιοδικά χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών
προκειμένου να αξιολογείται η επίδοση των εκτελεστικών μελών και να καθορίζονται οι αμοιβές τους».
Δεν υφίσταται εσωτερικός κανονισμός λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς οι διατάξεις του
καταστατικού της Εταιρείας και οι ισχύουσες νομοθετικές διατάξεις αξιολογούνται ως επαρκείς για την
οργάνωση και λειτουργία του. Το Διοικητικό Συμβούλιο στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους δεν
υιοθετεί ημερολόγιο συνεδριάσεων και 12μηνο πρόγραμμα δράσης, το οποίο δύναται να αναθεωρείται
ανάλογα με τις ανάγκες της Εταιρείας, καθώς όλα τα μέλη του είναι κάτοικοι νομού Αχαΐας και είναι
ευχερής η σύγκληση και συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, όταν το επιβάλλουν οι ανάγκες της
Εταιρείας ή ο νόμος, χωρίς την ύπαρξη προκαθορισμένου προγράμματος δράσης, ενώ παράλληλα ο
αριθμός των συνεδριάσεων αυτού κατά τη διάρκεια της εταιρικής χρήσης, όπου για τη χρήση 2020 ανήλθε
στις είκοσι τρεις (23), υποδηλώνει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί με τρόπο συντονισμένο και
προγραμματισμένο τα καθήκοντά του, όντας συνεπές στην κύρια αρχή που επιδιώκεται με την παραπάνω
ειδική πρακτική από την οποία αποκλίνει η Εταιρεία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν υποστηρίζεται από εταιρικό γραμματέα κατά την άσκηση του έργου του,
καθώς υπάρχει η τεχνολογική υποδομή για την πιστή καταγραφή και αποτύπωση των συνεδριάσεων του
Διοικητικού Συμβουλίου και επιπλέον η ύπαρξη ενός ακόμη ανώτατου υπαλλήλου θα επέφερε
δυσανάλογο κόστος στην Εταιρεία, ενώ παράλληλα το μέγεθος και η σύνθεση του εν λόγω εταιρικού
οργάνου δεν απαιτούν την υποστήριξή του από ένα τέτοιο πρόσωπο. Σε κάθε περίπτωση, το λοιπό
εργατοϋπαλληλικό προσωπικό της Εταιρείας είναι πάντα διαθέσιμο προς υποβοήθηση του έργου του
Διοικητικού Συμβουλίου και εξασφάλιση της απρόσκοπτης λειτουργίας του.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
18
Τα μη εκτελεστικά μέλη, δεν πραγματοποιούν τακτικές συναντήσεις, χωρίς την παρουσία των
εκτελεστικών μελών, για να συζητούν την επίδοση και τις αμοιβές των τελευταίων και άλλα σχετικά
ζητήματα καθώς οποιοδήποτε θέμα συζητείται παρουσία όλων των μελών. Πλην όμως οποιοδήποτε εκ
των μη εκτελεστικών μελών είναι πάντα διαθέσιμο σε περίπτωση που τυχόν άλλο μη εκτελεστικό μέλος
επιθυμεί να θέσει υπόψη του ένα συγκεκριμένο θέμα. Με τον τρόπο αυτό εξασφαλίζεται μία ορθή
εναλλακτική πρακτική εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία συνεισφέρει στη διαρκή και απρόσκοπτη
επικοινωνία μεταξύ του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και των μη εκτελεστικών μελών αυτού,
που ικανοποιεί την κύρια αρχή από την ειδική πρακτική της οποίας η Εταιρεία παρεκκλίνει.
Δεν υφίσταται πρόβλεψη για την ύπαρξη προγραμμάτων εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου αλλά και την διαρκή επαγγελματική κατάρτιση και επιμόρφωση για τα υπόλοιπα
μέλη δεδομένου ότι προτείνονται προς εκλογή ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρόσωπα που
διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία στα της Εταιρείας και διαθέτουν αποδεδειγμένα οργανωτικές
και διοικητικές ικανότητες.
Δεν υφίσταται πάγια πρόβλεψη για παροχή επαρκών πόρων προς τις επιτροπές του Διοικητικού
Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους και για την πρόσληψη εξωτερικών συμβούλων
στον βαθμό που χρειάζονται, καθώς οι σχετικοί πόροι εγκρίνονται ανά περίπτωση από την διοίκηση της
Εταιρείας, με βάση τις εκάστοτε εταιρικές ανάγκες. Οι ως άνω εναλλακτικές πρακτικές συμβάλλουν στην
ορθή εταιρική διακυβέρνηση και υπηρετούν τη σκοπιμότητα των επιμέρους ειδικών πρακτικών του
Κώδικα από τις οποίες η Εταιρεία αποκλίνει.
7. Αξιολόγηση του Δ.Σ.
Διατάξεις Κώδικα από τις οποίες η Εταιρεία αποκλίνει:
«Η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του ΔΣ και των επιτροπών του θα πρέπει να λαμβάνει χώρα
τουλάχιστον κάθε δύο (2) χρόνια και να στηρίζεται σε συγκεκριμένη διαδικασία. Στη διαδικασία αυτή θα
πρέπει να προΐσταται ο Πρόεδρος, και τα αποτελέσματά της να συζητούνται από το ΔΣ, ενώ σε συνέχεια
της αξιολόγησης, o Πρόεδρος θα πρέπει να λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων
αδυναμιών. Το ΔΣ θα πρέπει επίσης να αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία
προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη εκτελεστικό μέλος του, ελλείψει ανεξάρτητου
Αντιπροέδρου».
«Τα μη εκτελεστικά μέλη θα πρέπει να συνέρχονται περιοδικά χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών
προκειμένου να αξιολογείται η επίδοση των εκτελεστικών μελών και να καθορίζονται οι αμοιβές τους».
Δεν υπάρχει θεσμοθετημένη διαδικασία με σκοπό την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του
Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του, ούτε αξιολογείται η επίδοση του Προέδρου του
Διοικητικού Συμβουλίου με διαδικασία στην οποία προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου και επειδή η συγκεκριμένη διαδικασία
δεν θεωρείται αναγκαία με βάση την οργανωτική δομή της εταιρείας. Η αξιολόγηση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και ειδικώς του Προέδρου αυτού προκύπτει από τις επιδόσεις της Εταιρείας και
την επιτυχία της στην επίτευξη των εταιρικών και επιχειρηματικών της στόχων, που υποδηλώνουν την
αντίστοιχη επιτυχή εκτέλεση του διοικητικού έργου από μέρους των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρεία εντός της τρέχουσας χρήσης, θα θεσπίσει μία βασική διαδικασία
αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου και ιδιαιτέρως του Προέδρου αυτού, στο
πλαίσιο συμμόρφωσής της με το νέο νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο του Ν. 4706/2020.
Τα τακτικά και μη εκτελεστικά μέλη δεν συνέρχονται χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών,
προκειμένου να αξιολογείται η επίδοση των εκτελεστικών μελών και να καθορίζονται οι αμοιβές τους.
Παρόλα αυτά, τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν παύουν να βρίσκονται σε
επικοινωνία, όταν ανακύπτει οιοδήποτε ζήτημα επίδοσης των εκτελεστικών μελών και αμοιβής αυτών,
οποίο τα απασχολεί και το οποίο, λόγω της φύσης του, επιθυμούν να το συζητήσουν χωρίς την παρουσία
των εκτελεστικών μελών. Καθ’ ον τρόπο, εξασφαλίζεται μία εναλλακτική πρακτική ορθής εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία κρίνεται πως είναι συνεπής με την κύρια αρχή που υπηρετείται με τις εν λόγω
ειδικές πρακτικές, τις οποίες η Εταιρεία δεν εφαρμόζει.
Μέρος Β – Εσωτερικός έλεγχος
1. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
19
Διατάξεις Κώδικα από της οποίες η Εταιρεία αποκλίνει:
«Τα βασικά καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της επιτροπής ελέγχου θα πρέπει να ορίζονται γραπτώς στον
κανονισμό λειτουργίας της, ο οποίος θα πρέπει να είναι διαθέσιμος στον ιστότοπο της εταιρείας.»
«Το ΔΣ θα πρέπει να προβαίνει σε ετήσια αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου».
Η Εταιρεία διαθέτει κανονισμό λειτουργίας της επιτροπής ελέγχου, σύμφωνα με την παρ. 1 του αρθρ. 44
του ν. 4449/2017, ο οποίος εγκρίθηκε από την Επιτροπή Ελέγχου βάσει του από 24.06.2021 Πρακτικού
της.
Δεν διατίθενται ιδιαίτερα κονδύλια στην επιτροπή για την εκ μέρους της χρήση υπηρεσιών εξωτερικών
συμβούλων καθώς η σύνθεση της επιτροπής και εξειδικευμένες γνώσεις και εμπειρία των μελών αυτής
διασφαλίζουν την αποτελεσματική λειτουργία της, ενώ παράλληλα η Εταιρεία είναι πάντα πρόθυμη να
διαθέσει το αναγκαίο κονδύλι και ποσό, για τη χρήση τυχόν εξωτερικών συμβούλων, εάν και εφόσον
κριθεί από τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, ότι συντρέχει τέτοια ανάγκη. Με τον τρόπο αυτό, η Εταιρεία,
με μία ανάλυση κόστους-οφέλους, καταφέρνει να εξασφαλίζει τη βέλτιστη λειτουργία και
αποτελεσματικότητα της Επιτροπής Ελέγχου, χωρίς να επιβαρύνει ασκόπως τον προϋπολογισμό της.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβαίνει σε ετήσια αξιολόγηση των συστημάτων Εσωτερικού ελέγχου
διότι η Ελεγκτική Επιτροπή μελετά και εκφράζει την άποψη της για την Ετήσια Έκθεση Εσωτερικού
Ελέγχου προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Η πρακτική αυτή δεν στερεί από την Εταιρεία τη
συμμόρφωσή της με τη γενικότερη αρχή που υπηρετείται δια της θέσπισης της εν λόγω ειδικής πρακτικής
από την οποία η Εταιρεία αποκλίνει.
Μέρος Γ – Αμοιβές
1. Επίπεδο και διάρθρωση των αμοιβών
Διατάξεις Κώδικα από τις οποίες η Εταιρεία αποκλίνει:
«Η διαδικασία καθορισμού των αμοιβών θα πρέπει να χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα, διαφάνεια
και επαγγελματισμό, και να είναι απαλλαγμένη από συγκρούσεις συμφερόντων. Για το σκοπό αυτό, θα
πρέπει η διαδικασία αυτή να ανατίθεται σε μια επιτροπή αμοιβών του ΔΣ, αποτελούμενη αποκλειστικά
από μη εκτελεστικά μέλη, στην πλειονότητά τους ανεξάρτητα».
«Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του ΔΣ θα πρέπει να προβλέπουν ότι το ΔΣ μπορεί να απαιτήσει
την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παραπτωμάτων ή ανακριβών
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού».
Δεν υφίσταται επιτροπή αμοιβών, αποτελούμενη αποκλειστικά από μη εκτελεστικά μέλη, ανεξάρτητα
στην πλειονότητά τους, η οποία έχει ως αντικείμενο τον καθορισμό των αμοιβών των εκτελεστικών και
μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν ρυθμίσεις για τα
καθήκοντα της εν λόγω επιτροπής, την συχνότητα συνεδριάσεών της και για άλλα θέματα που αφορούν
την λειτουργία της. Η σύσταση της εν λόγω επιτροπής, ενόψει της δομής και λειτουργίας της Εταιρείας
δεν είχε αξιολογηθεί ως αναγκαία μέχρι σήμερα. Αντ’ αυτού, βέβαια, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν εξέχοντα ρόλο και λόγο στις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου που αφορούν στη διαμόρφωση των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
συνεπώς, διασφαλίζεται μία εναλλακτική πρακτική ορθής εταιρικής διακυβέρνησης. Η Εταιρεία στο
πλαίσιο συμμόρφωσής της με το Ν. 4706/2020, θα συστήσει τέτοιου είδους επιτροπή.
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με την Εταιρεία δεν προβλέπουν ότι
το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει
απονεμηθεί, λόγω αναθεωρημένων οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει
εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus
αυτού. Αλλά, στην πολιτική αποδοχών της Εταιρείας υπάρχουν σχετικές προβλέψεις.
Στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι δυνατό να χορηγηθεί αποζημίωση, το ύψος της οποίας
ορίζεται με ειδική απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Κάθε άλλη αμοιβή ή
αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου επιβαρύνει την Εταιρεία αν εγκριθεί με ειδική
απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
Μέρος Δ – Σχέσεις με τους μετόχους
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
20
1. Επικοινωνία με τους μετόχους
Δεν σημειώθηκαν αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
2. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων
Δεν υπάρχουν αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
ΙΙΙ. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ
1. Οργάνωση και λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο σύμφωνα με καταστατική διάταξη μπορεί να
αποτελείται από τρείς (3) έως επτά (7) Συμβούλους που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση με απλή
απαρτία και πλειοψηφία, με βάση την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ως ενίοτε ισχύει (η
ισχύουσα Πολιτική Καταλληλότητα εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων στις
16.7.2021 και έχει αναρτηθεί στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας:
https://kepenos.gr/el και η οποία περιλαμβάνει την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων και κανόνες
διασφάλισης της διαφοροποιούμενης εκπροσώπησης στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά φύλο, ηλικία,
εκπροσώπηση μετόχων και επιστημονικό / επαγγελματικό πεδίο. Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο
αποτελείται από έξι (6) μέλη. Η διάρκεια της θητείας των συμβούλων είναι τριετής, παρατεινόμενη μέχρι
την τακτική Γενική Συνέλευση της εγκρίνουσας τις Οικονομικές Καταστάσεις του τρίτου έτους, αλλά μη
δυνάμενη πάντως να υπερβεί συνολικά την τετραετία.
Οι εξερχόμενοι σύμβουλοι είναι επανεκλέξιμοι. Με ειδική απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης
δύναται να ορίζεται αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για κάθε παράσταση στις
συνεδριάσεις του, σύμφωνα και με την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας.
Εάν λόγω θανάτου, παραίτησης ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο έκπτωσης κενωθεί θέση Συμβούλου, οι
απομείναντες Σύμβουλοι, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, εκλέγουν αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της
θητείας του αναπληρούμενου Συμβούλου. Η απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου υποβάλλεται στη
δημοσιότητα του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018 και ανακοινώνεται στην επόμενη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της Εταιρείας, η οποία είτε θα επικυρώσει την εκλογή του είτε θα εκλέξει άλλο πρόσωπο στη
θέση του. Σε κάθε περίπτωση, εφόσον ο αριθμός των μελών που απομένουν μετά την επέλευση των
προαναφερόμενων περιστατικών υπερβαίνει το ήμισυ των μέχρι τότε μελών και είναι τουλάχιστον τρία,
μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση
των ελλειπόντων μελών, υπό την επιφύλαξη πάντα και των ειδικότερων διατάξεων του ν. 4706/2020 που
ρυθμίζουν τις ελάχιστες απαιτήσεις σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δεν υπάρχει ευθύνη των μελών έναντι της Εταιρείας εφόσον αυτά κατέβαλαν την επιμέλεια συνετού
επιχειρηματία σε συνδυασμό και με τα σ’ αυτά ανατεθέντα καθήκοντα.
Απαγορεύεται και είναι άκυρη η σύναψη οποιωνδήποτε συμβάσεων της Εταιρείας με μέλη του
Διοικητικού της Συμβουλίου και με τα πρόσωπα που ορίζονται ως συνδεδεμένα με αυτήν κατά το Διεθνές
Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές
Λογιστικό Πρότυπο 27, χωρίς ειδική άδεια παρεχόμενη με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου ή, με
τους όρους του άρθρου 100, της γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αυτό δεν ισχύει για τις συναλλαγές
που εξαιρούνται με βάση το άρθρο 99 του Ν. 4548/2018
Το Συμβούλιο εκλέγει μεταξύ των μελών αυτού τον Πρόεδρο, τον αντιπρόεδρο και το Διευθύνοντα
Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 8 του Ν. 4706/2020, πλην όμως δεν είναι ανεξάρτητο
μη εκτελεστικό μέλος, σύμφωνα με την ειδική πρακτική 2.2.21 του Κώδικα, όπως αναφέρεται και
παραπάνω υπό ΙΙ.
Η εκλογή γίνεται κατά την πρώτη συνεδρίαση του Συμβουλίου μετά την εκλογή του από τη Γενική
Συνέλευση. Τα αυτά πρόσωπα δύναται να επανεκλεγούν.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
21
Ο Πρόεδρος προΐσταται του Συμβουλίου και διευθύνει τις εργασίες του, προεδρεύει των συνεδριάσεων
και προσκαλεί αυτό προσδιορίζοντας την ημερήσια διάταξη, την ημέρα και την ώρα της συγκρότησης
αυτών.
Τον Πρόεδρο, απόντα ή κωλυόμενο, αναπληρώνει ο Αντιπρόεδρος, κωλυομένου δε και τούτου ο
Διευθύνων Σύμβουλος. Επιτρέπεται η στο αυτό πρόσωπο σύμπτωση της ιδιότητας του Προέδρου ή
Αντιπροέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου.
Το Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή με τηλεδιάσκεψη κάθε φορά που ο νόμος ή οι
ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν μετά από πρόσκληση του Προέδρου του ή μετά από αίτηση δύο μελών
του.
Τα μέλη του Συμβουλίου απόντα ή κωλυόμενα δύνανται να λάβουν μέρος στις συνεδριάσεις
αντιπροσωπευόμενα από άλλο μέλος του Συμβουλίου, που ψηφίζει για λογαριασμό τους, κανείς, όμως,
από τους Συμβούλους δεν δύναται να συγκεντρώνει περισσότερες των δύο (2) ψήφων περιλαμβανομένης
και της δικής του.
Για την έγκυρη λήψη απόφασης του Συμβουλίου απαιτείται να παρίστανται αυτοπροσώπως ή δια
αντιπροσώπου το ήμισυ πλέον του ενός των Συμβούλων. Ο αριθμός, όμως, των παρισταμένων
αυτοπροσώπως δεν μπορεί να είναι μικρότερος των τριών.
Το Συμβούλιο αποφασίζει με την απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων
Συμβούλων στη συνεδρίαση. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την
κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει
θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση με
αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με το Ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε
απαρτία, όταν παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση
αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου μέλους σε δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση του μέλους, σύμφωνα με
την διαδικασία της παρ. 4 του άρθρου 9.
Κάθε Σύμβουλος δύναται να αντιπροσωπεύει έγκυρα μόνον ένα άλλο Σύμβουλο. Η αντιπροσώπευση στο
Συμβούλιο δεν δύναται να ανατεθεί σε μη μέλη του Συμβουλίου. Ο διορισμός αντιπροσώπου γίνεται με
έγγραφο προς το Συμβούλιο και ισχύει για μία ή περισσότερες συνεδριάσεις.
Το Συμβούλιο αποφασίζει έγκυρα ακόμα και χωρίς προηγούμενη συνεδρίαση, εφόσον καταρτιστεί και
υπογραφεί από όλα τα μέλη του ή τους αντιπροσώπους τους πρακτικό.
Για τις συνεδριάσεις του Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά σε ειδικό βιβλίο φυλασσόμενο στην έδρα της
Εταιρείας, υπογράφονται δε αυτά από τους παρόντες κατά την συνεδρίαση συμβούλους, των οποίων τα
ονόματα σημειώνονται στην αρχή των πρακτικών της συνεδρίασης. Τα αντίγραφα των πρακτικών του
Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον
Αντιπρόεδρο αυτού. Στο βιβλίο αυτό καταχωρούνται και οι γνώμες των τυχόν διαφωνούντων μελών μετά
από αίτησή τους.
Αποσπάσματα των πρακτικών επικυρώνονται από το Πρόεδρο ή σε περίπτωσή κωλύματος ή απουσίας
του από τον Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ευρύτατη δικαιοδοσία στη διοίκηση και εκπροσώπηση της Εταιρείας και
τη διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων αποφασίζοντας για κάθε ζήτημα που αφορά στην διοίκηση της
Εταιρείας, την διαχείριση της περιουσίας της (συμπεριλαμβανομένης και της σύναψης κοινού
ομολογιακού δανείου) και γενικά την επιδίωξη των σκοπών της, με εξαίρεση εκείνα τα οποία ρητά
υπήχθησαν από το Καταστατικό στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης καθώς και για εκείνα για τα
οποία αυτή έχει ήδη αποφασίσει.
Οι κύριες αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι ακόλουθες:
- O καθορισμός της επιχειρηματικής στρατηγικής, ο σχεδιασμός της γενικής πρακτικής της επιχείρησης,
η δημιουργία εταιρικής κουλτούρας.
- Η εφαρμογή της γενικής εταιρικής πολιτικής και η επικοινωνία των αποφασισμένων επιχειρηματικών
στόχων προς τα κατώτερα κλιμάκια.
- Η αξιολόγηση των εισηγήσεων και προτάσεων των διευθυντικών στελεχών.
- Η έγκριση του επιχειρησιακού σχεδίου δράσεως και του ετήσιου προϋπολογισμού.
- Η παρακολούθηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας και της εφαρμογής του επιχειρησιακού
σχεδίου δράσεως.
- Η διαχείριση της εταιρικής περιουσίας και η εκπροσώπηση της Εταιρείας.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
22
- Ο έλεγχος και η έγκριση των μεγάλων κεφαλαιακών δαπανών, των προς υλοποίηση επενδυτικών
σχεδίων.
- Ο καθορισμός της πολιτικής αντιμετώπισης των κινδύνων και η δημιουργία πλαισίου δράσεων.
- Η ύπαρξη επαρκούς και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
- Η ενσωμάτωση των αρχών της Εταιρικής Διακυβέρνησης στην επιχειρηματική πρακτική και η εποπτεία
επί του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
- Η παρακολούθηση και διευθέτηση τυχόν θεμάτων σύγκρουσης συμφερόντων μεταξύ των διευθυντικών
στελεχών, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων και των
περιπτώσεων κακοδιαχείρισης περιουσιακών στοιχείων ή συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
- Η συμμόρφωση των δραστηριοτήτων της επιχείρησης με την εν ισχύ νομοθεσία και την εταιρική
πρακτική.
- Ο έλεγχος εγκυρότητας και αρτιότητας των προς γνωστοποίηση οικονομικών καταστάσεων.
- Τα θέματα που αφορούν τις κάθε είδους αμοιβές που καταβάλλονται στα διευθυντικά στελέχη της
Εταιρείας και τη γενικότερη πολιτική αμοιβών αυτής.
Αναφορικά με τον τομέα της εταιρικής διακυβέρνησης, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει και επιβλέπει την
υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του Ν. 4706/2020,
παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις
δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων. Διασφαλίζει, επίσης, την επαρκή και αποτελεσματική
λειτουργία Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, καθώς και ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν
το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και
ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την
αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους.
Εξαιρουμένων των περιπτώσεων στις οποίες κατά νόμο ή σύμφωνα με το Καταστατικό απαιτείται
συλλογική ενέργεια και υπό την επιφύλαξη των διατάξεων των άρθρων 15 και 20 του Καταστατικού, το
Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αναθέσει εν όλω ή εν μέρει την ενάσκηση των δικαιωμάτων του σε ένα
ή περισσότερους Συμβούλους ή και σε μη μέλη του με αρμοδιότητες και καθήκοντα ειδικά κάθε φορά
καθοριζόμενα από αυτό. Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι το ανώτερο εκτελεστικό όργανο και νόμιμος
εκπρόσωπος της Εταιρείας και έχει την ευθύνη για όλους τους επιχειρηματικούς τομείς και όλες τις
λειτουργίες της. Ειδικότερα, παρακολουθεί τις εργασίες της Εταιρείας και επαγρυπνά για την πιστή
εκτέλεση των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, μελετά και παρασκευάζει τις δυνάμενες να
ενδιαφέρουν την Εταιρεία υποθέσεις, εισάγει αυτές στο Συμβούλιο και διαπραγματεύεται για αυτές στο
όνομα του Συμβουλίου, τέλος δε παρακολουθεί τις υποθέσεις της Εταιρείας και τις επιχειρήσεις στις
οποίες ενδιαφέρεται η Εταιρεία με τα κεφάλαιά της και κρατάει το Συμβούλιο ενήμερο για την πορεία
αυτών.
Η Εταιρεία αναλαμβάνει έγκυρα υποχρεώσεις και αποκτά δικαιώματα με αποφάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου συλλογικά ή των προσώπων εκείνων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο θα έχει με σχετικές
αποφάσεις του αναθέσει την εξουσία εκπροσώπησης της Εταιρείας εν όλω ή εν μέρει.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, με απόφασή του, μπορεί να χορηγεί γραπτή πληρεξουσιότητα σε μέλος του ή
σε τρίτους για την έγκυρη ανάληψη συγκεκριμένων υποχρεώσεων και την απόκτηση δικαιωμάτων επ’
ονόματι και για λογαριασμό της Εταιρείας, με την υπογραφή των παραπάνω προσώπων κάτω από την
εταιρική επωνυμία.
Τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. αφιερώνουν όλο τον εργασιακό χρόνο τους για τις ανάγκες της Εταιρείας,
απαλλαγμένα από άλλες δεσμεύσεις που απαιτούν την ανάλωση χρόνου ενώ δεν υπάρχει οποιαδήποτε
φανερή ή λανθάνουσα συμμετοχή τους σε άλλη εταιρία που υποκρύπτει σχέση ανταγωνισμού με την
Εταιρεία. Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως: α) είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή
της στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και β) διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά
διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της
εφαρμοζόμενης στρατηγικής. Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν
επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά
την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής
δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη
χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το
Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και
τις προτάσεις τους.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
23
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την
επίτευξη των στόχων της.
β) Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της
παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.
γ) Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη,
βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη διαμορφώνουν εκτιμήσεις σχετικά με την αποτελεσματικότητα και
επάρκεια της διοικητικής προσπάθειας, ενώ δύνανται να υποβάλλουν, ο καθένας και από κοινού,
αναφορές και εκθέσεις διαφορετικές από αυτές του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση
εφόσον κρίνουν ότι αυτό είναι αναγκαίο.
Τα ανεξάρτητα μέλη διορίζονται, επίσης, από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το Διοικητικό
Συμβούλιο εξετάζει την καταλληλότητα ενός υποψηφίου ανεξάρτητου μέλους πριν προταθεί για ψήφο
στην Γενική Συνέλευση.
Ειδικότερα, ως ανεξάρτητο θεωρείται ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον
κατά τον ορισμό και κατά τη διάρκεια της θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων
ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και
είναι απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης,
οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του,
σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 και εφόσον δεν έχει κάποια από τις σχέσεις
εξάρτησης της παρ. 2 του ιδίου άρθρου. Η Εταιρεία εξετάζει την επάρκεια των κριτηρίων ανεξαρτησίας
των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 Ν. 4706/2020 και, εάν απαιτείται, θα προβεί στις αναγκαίες ενέργειες.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν από τον νόμο καθήκον επιμέλειας και υποχρέωση πίστης
έναντι της Εταιρείας. Ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν
την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
οφείλουν να αποφεύγουν κάθε κατάσταση που δημιουργεί σύγκρουση μεταξύ των προσωπικών τους
συμφερόντων και εκείνων της Εταιρείας, καθώς και να μην αποκτούν πλεονεκτήματα και προσωπικά
οφέλη σε βάρος της Εταιρείας εκτός αν τους παρασχεθεί άδεια από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων
της Εταιρείας. Πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον
αναγκαίο χρόνο και προσοχή.
2. Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εκλέχθηκε με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων την 08/6/2020 και η θητεία του διαρκεί μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση της 08/6/2023, ή
όποτε αυτή συνέλθει σε περίπτωση αναβολής της.
Ανασυγκροτήθηκε σε σώμα δυνάμει της από 16/07/2021 απόφασής του, προκειμένου η συγκρότησή του
να είναι σύμφωνη με το άρθρο 8 του Ν. 4706/2020. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει ως εξής:
i) Δημητριος Κεπενος του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος).
ii) Ελένη Κεπενου του Γεωργίου, Διευθύνουσα Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος).
iii) Σπυρίδων Αργυρόπουλος του Ιωάννου, Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος).
iv) Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης του Νικολάου, μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος).
v) Ιωάννης Ξενογιάννης του Αποστόλου, μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, μη Εκτελεστικό
Μέλος).
vi) Ανδρέας Γούναρης του Γεωργίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, μη Εκτελεστικό
Μέλος).
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
24
Τα συνοπτικά Βιογραφικά Στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:
1) Δημήτριος Κεπενος : Γεννήθηκε το 1991 στην Πάτρα Αχαΐας όπου και διαμένει έως και σήμερα. Είναι
πολιτικός μηχανικός του ΕΜΠ. Στην εταιρεία Μυλοι Κεπενου ΑΒΕΕ εργάζεται από το 2019 και εκτός
από την θέση του Προέδρου ΔΣ έχει και την θέση του Διευθυντή εργοστασίου.
2) Ελένη Κεπενού: Γεννήθηκε το 1986 στην Πάτρα Αχαΐας όπου και διαμένει έως και σήμερα. Είναι
οικονομολόγος , απόφοιτος του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου
Πειραιώς και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου με ειδίκευση στη Χρηματοοικονομική Ανάλυση του
πανεπιστημίου Πειραιώς. Στην εταιρεία Μυλοι Κεπενου ΑΒΕΕ εργάζεται από το 2011 και από το 2019
κατέχει την θέση της Γενικής Διευθύντριας. Έχει πολύχρονη εμπειρία στον τομέα της εμπορικής
διεύθυνσης καθώς και του Marketing και είναι μέλος του Οικονομικού επιμελητηρίου Πατρών.
3) Σπυρίδων Αργυρόπουλος: γεννηθείς στο Αίγιο Αχαΐας το έτος 1956, κάτοικος Αιγίου, Οικονομολόγος,
απόφοιτος της Ανώτατης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιώς. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2003 ως
Διευθυντής Λογιστηρίου και από το 2008 ως Οικονομικός Διευθυντής. Έχει πολύχρονη εμπειρία και
γνώση στη λογιστική, ελεγκτική σε φορολογικά θέματα και εν γένει στη λειτουργία των οικονομικών και
διοικητικών υπηρεσιών.
4) Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης: γεννηθείς στην Καλάνιστρα Αχαΐας το έτος 1962, κάτοικος Πατρών,
Πτυχιούχος Διοίκησης Επιχειρήσεων και ΜΒΑ από την Ε.Ε.Δ.Ε. Είναι Διευθυντής Πωλήσεων της
Εταιρείας από 1994 και από το 1980 μέχρι το 1994 ασχολήθηκε ως πωλητής - Επιθεωρητής πωλήσεων σε
διάφορες Εταιρείες .
5) Ιωάννης Ξενογιάννης: γεννηθείς στην Πάτρα το έτος 1946, κάτοικος Ρίου Αχαΐας, Οικονομολόγος,
πτυχιούχος της Ανώτατης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιά. Εργάζεται ως Λογιστής από το 1979 και έχει
διατελέσει Οικονομικός Διευθυντής εισηγμένης στο ΧΑ εταιρείας, στο διάστημα 1980-2009. Έχει
πολυετή εμπειρία και γνώση στη λογιστική, ελεγκτική σε φορολογικά θέματα και εν γένει στη λειτουργία
των οικονομικών υπηρεσιών.
6) Ανδρέας Γούναρης: γεννηθείς στην Πάτρα το έτος 1967, κάτοικος Πατρών, Δικηγόρος Παρ’Αρείω
Πάγω. Ξεκίνησε την πορεία του ως δικηγόρος και νομικός σύμβουλος εταιρειών το έτος 1991. Από τότε
ασχολείται κυρίως με το εταιρικό δίκαιο, έχοντας προσφέρει τις υπηρεσίες του σε διάφορες εταιρείες του
ιδίου / άλλου κλάδου, και ειδικότερα στο χειρισμό διαφορών εταιρικού, εμπορικού και εργατικού δικαίου.
Έχει πολυετή εμπειρία σε χειρισμό των προαναφερόμενων διαφορών σε πρώτο, δεύτερο βαθμό και στο
στάδιο αναιρετικού ελέγχου.
Αριθμός μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν τα μέλη Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη:
Ελένη Κεπενού
2.609.352
Δημήτριος Κεπενός
2.609.152
Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης
4.100
Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τη χρήση 2021 πραγματοποιήθηκαν συνολικά 40 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του Δ.Σ. στις συνεδριάσει που
πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης 2021:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Δημήτριος Κεπενός
Πρόεδρος Δ.Σ. μη εκτελεστικό μέλος
40/40
Ελένη Κεπενού
Διευθύνουσα Σύμβουλος εκτελεστικό μέλος
40/40
Σπυρίδων Αργυρόπουλος
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. εκτελεστικό μέλος
40/40
Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης
Μη εκτελεστικό μέλος
35/40
Ιωάννης Ξενογιάννης
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
40/40
Ανδρέας Γούναρης
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
40/40
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
25
3. Επιτροπές
Η Εταιρεία δεν έχει συστήσει επιτροπή αμοιβών, ούτε επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων. Η Εταιρεία
θα προβεί στη σύσταση των επιτροπών αυτών ή στη σύσταση μίας κοινής επιτροπής, σύμφωνα με το
άρθρο 10 του Ν. 4706/2020.
Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017. Αναφορές στη
σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της γίνονται παρακάτω στην παρούσα υπό V(2).
4. Πολιτική Καταλληλότητας
Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 16.7.2021 ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία καταρτίσθηκε σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις
του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020, λαμβάνοντας υπόψιν τη με αριθ. 60/18.9.2020 εγκύκλιο της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε με την από 16/07/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με
το άρθρο 3 παρ. 1 του Ν. 4706/2020 και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας:
https://kepenos.gr/el.
Καθένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τα κριτήρια καταλληλότητας που προβλέπονται
στην Πολιτική Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Συγκεκριμένα, τα μέλη
διαθέτουν τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, τις γνώσεις, την εμπειρία, την ανεξαρτησία κρίσης και τις
δεξιότητες που απαιτούνται για την εκτέλεσή των καθηκόντων που τους ανατίθενται. Επιπλέον,
σημειώνεται ότι υπάρχει επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) επί
του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και δεν συντρέχουν κωλύματα ή ασυμβίβαστα στο
πρόσωπο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με βάση τις διατάξεις του Ν. 4706/2020, του Κώδικα
και του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας.
5. Έκθεση Αμοιβών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τη χρήση 2021 καταβλήθηκαν οι κάτωθι μικτές αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ.:
Χρήση 2021, ποσά σε €
Μικτές
Αμοιβές
Δημήτριος Κεπενός
16.892,74
Ελένη Κεπενού
21.114,84
Σπυρίδων Αργυρόπουλος
26.196,92
Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης
45.839,59
Σύνολο
110.044,09
6. Βιογραφικά στοιχεία διευθυντικών στελεχών
Στη χρήση 2021, διευθυντικό στέλεχος της εταιρείας, που δεν είναι παράλληλα και μέλος του Δ.Σ. ήταν ο
κ. Ιωάννης Γιαννακόπουλος.
Ο κ. Γιαννακόπουλος γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1964, κάτοικος Αθηνών, απόφοιτος Διοίκησης
Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Μακεδονίας και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στη Διοίκηση
Υπηρεσιών του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών. Είναι Εμπορικός Διευθυντής της Εταιρείας και έχει
πολυετή εμπειρία στην Ελλάδα και στο εξωτερικό σε διοικητικές θέσεις πωλήσεων και marketing
πολυεθνικών εταιρειών
IV. ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
26
1. Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο της και δικαιούται να
αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά στην Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους
μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά σε
τόπο και χρόνο που ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης γίνεται 20 τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την
πραγματοποίηση της με πρόσκληση η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης, τα
θέματα ημερήσιας διάταξης και την διαδικασία που θα πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να έχουν
δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η Πρόσκληση δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται
στον δικτυακό τόπο της Εταιρίας.
Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερήσιας
διάταξης όταν εκπροσωπείται σε αυτή τουλάχιστον το ένα πέμπτο (1/5) του καταβλημένου Μετοχικού
Κεφαλαίου, εκτός από τις περιπτώσεις που προβλέπεται αυξημένη απαρτία των δύο τρίτων (2/3) του
μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το καταστατικό.
Οι μέτοχοι που συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση και έχουν δικαίωμα ψήφου εκλέγουν πρόεδρο και
γραμματέα. Ακολούθως συζητούνται τα θέματα ημερήσιας διάταξης και λαμβάνονται αποφάσεις επί των
θεμάτων αυτών με απόλυτη πλειοψηφία, για τις αποφάσεις που αρκεί η απλή απαρτία και με πλειοψηφία
τριών πέμπτων (3/5) για τις αποφάσεις που απαιτούν εξαιρετική απαρτία των δύο τρίτων (2/3). Για τα
θέματα που συζητούνται και αποφασίζονται τηρούνται πρακτικά που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και
τον γραμματέα της συνέλευσης. Περίληψη των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης δημοσιοποιείται
άμεσα και αναρτάται στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας.
Παρέχεται στους μετόχους ευχερής πρόσβαση σε όλα τα αναγκαία στοιχεία που είναι απαραίτητα για την
άσκηση των μετοχικών δικαιωμάτων τους στις συγκαλούμενες γενικές συνελεύσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, μετά την εισαγωγή στην ημερήσια διάταξη, απευθύνει το λόγο σε όλους τους
παρόντες μετόχους για τη διατύπωση παρατηρήσεων, προβληματισμών και προτάσεων επί των οποίων
παρέχεται, κατά το δυνατόν, αιτιολογημένη απάντηση.
Η Γενική Συνέλευση (άρθρο 27 του Καταστατικού) έχει την αποκλειστική αρμοδιότητα λήψης απόφασης
για τα ακολούθως αναφερόμενα θέματα, καθώς και για τα λοιπά αναφερόμενα στο άρθρο 117 του Ν.
4548/2018:
α) Τις τροποποιήσεις του Καταστατικού και ως τέτοιες θεωρούνται και οι για αύξηση πέρα των από το
άρθρο 6 προβλεπομένων ορίων ή μείωση του εταιρικού κεφαλαίου αποφάσεις.
β) Την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
γ) Την εκλογή ελεγκτών και τον καθορισμό της αμοιβής τους.
δ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109.
ε) Την έγκριση του Ισολογισμού και των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και την
διάθεση των ετήσιων κερδών.
στ) Την έκδοση ομολογιακού δανείου σύμφωνα με το άρθρ. 71 του Ν. 4548/2018.
ζ) Την παράταση της διάρκειας, την διάσπαση, την μετατροπή, την αναβίωση, τη συγχώνευση ή διάλυση
της Εταιρείας.
η) Τον διορισμό των εκκαθαριστών σε περίπτωση λύσεως της Εταιρείας.
2. Δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας
Ο Ν. 4548/2018 στο άρθρο 123 καθορίζει τα δικαιώματα των μετόχων σχετικά με τη Γενική Συνέλευση
και ειδικότερα για τις πληροφορίες που υποχρεούται να παρέχει η Εταιρεία στους μετόχους της.
Συγκεκριμένα η Εταιρεία υποχρεούται να αναρτά στον διαδικτυακό της τόπο, από την δημοσίευση της
πρόσκλησης και έως την σύγκλησή της, τις πληροφορίες που προβλέπονται στο άρθρο 121 του Ν.
4548/2018 σχετικά με:
- την διαδικασία άσκησης δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου,
- τις πληροφορίες σχετικά με την άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του
άρθρου 141 του Ν. 4548/2018,
- τη διαθεσιμότητα εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπου,
- τα σχέδια αποφάσεων για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης,
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
27
- το συνολικό αριθμό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης, - τον
εναλλακτικό τρόπο παροχής εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, χωρίς χρέωση, για τις
περιπτώσεις αδυναμίας λήψεως τους μέσω διαδικτύου.
Για τις περιπτώσεις συμμετοχής μέσω αντιπροσώπου ισχύει το άρθρο 128 του Ν 4548/2018. Ο διορισμός,
η ανάκληση και η αντικατάσταση αντιπροσώπου υποβάλλεται εγγράφως στην Εταιρεία σαράντα (48)
ώρες, τουλάχιστον, πριν από τη Γενική Συνέλευση. Στην περίπτωση μη συμμόρφωσης, ο μέτοχος που δεν
συμμορφώθηκε μπορεί να μετέχει στην Γενική Συνέλευση, εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί την
συμμετοχή του για σπουδαίο λόγο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, εφόσον
υφίστανται. Μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος
των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης. Ο αντιπρόσωπος υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία,
πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε περίπτωση εξυπηρέτησης
συμφερόντων άλλων από εκείνων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου.
Η Εταιρεία δεν παρέχει, προς ώρας, δυνατότητα εξ αποστάσεως συμμετοχής στην ψηφοφορία της Γενικής
Συνέλευσης με ηλεκτρονικά μέσα ή με αλληλογραφία.
Τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας και ο τρόπος άσκησής τους καθορίζονται στα άρθρα 141,
142 και 144 του Ν. 4548/2018.
3. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του
καταστατικού της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για άυλες μετοχές
εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 1 του Ν. 4706, όπως ισχύει, τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν μπορούν, μεταξύ άλλων,
να κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του 0,5% του καταβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Ακόμη, σύμφωνα με το άρθρο 19 του Κανονισμού 596/2014 του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (καθώς και τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό 2016/522
και τον Εκτελεστικό Κανονισμό 2016/523 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής), τα πρόσωπα που ασκούν
διευθυντικά καθήκοντα και οι έχοντες στενό δεσμό με αυτά τα πρόσωπα, οφείλουν να γνωστοποιούν τις
συναλλαγές που διενεργούνται, άμεσα ή έμμεσα, για λογαριασμό τους και σχετίζονται με τις μετοχές ή
χρεωστικούς τίτλους της Εταιρείας ή παράγωγα ή άλλα χρηματοοικονομικά μέσα που είναι συνδεδεμένα
με αυτά μετά τη συμπλήρωση του ποσού των Ευρώ 5.000 (χωρίς συμψηφισμό) κάθε έτος.
4. Επικοινωνία με τους Μετόχους και τους δυνητικούς Μετόχους - Προϋποθέσεις Συμμετοχής
Μετόχων στη Γενική Συνέλευση - Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Η Εταιρεία διαθέτει Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, το οποίο έχει την
ευθύνη της ενημέρωσης και τήρησης του μετοχολογίου της Εταιρείας, της εξυπηρέτησης καθώς και της
έγκυρης, άμεσης, ακριβούς και ισότιμης πληροφόρησης των μετόχων και της υποστήριξής τους σε σχέση
με την άσκηση των δικαιωμάτων τους. Το Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
μεριμνά για τη διάθεση σε όλους τους ενδιαφερόμενους των δημοσιευμένων εταιρικών εκδόσεων
διασφαλίζοντας την ορθή και ισότιμη πληροφόρηση της επενδυτικής κοινότητας για θέματα που αφορούν
την Εταιρεία, καθώς και για την επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες αρχές.
Η Εταιρεία, ως έχουσα μετοχές εισηγμένες στο χρηματιστήριο, υποχρεούται να δημοσιεύει ανακοινώσεις
σε συμμόρφωση προς τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 596/2014, τους ελληνικούς νόμους 4443/2016 και
3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις της Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η δημοσίευση των
ανωτέρω πληροφοριών γίνεται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και ισότιμη πρόσβαση σε αυτές από
το επενδυτικό κοινό. Όλες οι σχετικές δημοσιεύσεις/ανακοινώσεις είναι διαθέσιμες στους ιστότοπους του
Χρηματιστηρίου Αθηνών και της Εταιρείας.
Η Εταιρεία διατηρεί ιστοσελίδα στην οποία αναρτά θέματα και πληροφορίες που αφορούν στους
μετόχους. Στην διάθεση των μετόχων είναι και τα στοιχεία επικοινωνίας του υπευθύνου του τμήματος
επενδυτικών σχέσεων και εξυπηρέτησης μετόχων, για άμεση επικοινωνία. Σχετικά με την διαδικασία
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
28
διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης η Εταιρεία υπόκειται στις διατάξεις της εθνικής νομοθεσίας και
αναρτά στην ιστοσελίδα της όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες για την εξυπηρέτηση των μετόχων.
Ο Ν. 4548/2018 στο άρθρο 124 και ο Ν. 4569/2018 στο άρθρο 14 καθορίζουν τις προϋποθέσεις για τη
συμμετοχή των μετόχων στην Γενική Συνέλευση.
Συγκεκριμένα:
- Δικαίωμα συμμετοχής έχει οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει την μετοχική ιδιότητα κατά
την πέμπτη ημέρα (ημερομηνία καταγραφής) πριν από την Γενική Συνέλευση.
- Για τις περιπτώσεις επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων ή εξ αναβολής, ισχύουν οι προθεσμίες του
άρθρου 124 Ν. 4548/2018.
- Η μετοχικής ιδιότητα αποδεικνύεται από πληροφόρηση που λαμβάνεται από το Κεντρικό Αποθετήριο,
καθώς και με κάθε νόμιμο μέσο.
Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας, σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από κάθε Γενική Συνέλευση
πρέπει να τοιχοκολλάται σε εμφανή θέση στα γραφεία της Εταιρείας πίνακας αυτών που έχουν δικαίωμα
ψήφου με ένδειξη των τυχόν αντιπροσώπων τους και του αριθμού των μετοχών τους και των ψήφων του
καθενός από αυτούς και των διευθύνσεων των μετόχων και των αντιπροσώπων αυτών.
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν
από τις μετοχές της.
V. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ
ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΝΑΦΟΡΩΝ
1. Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου στην Εταιρεία, νοείται το σύνολο διαδικασιών μεθόδων και
μηχανισμών, για την εφαρμογή των οποίων είναι υπεύθυνοι το διοικητικό συμβούλιο, τα στελέχη
διοίκησης και εν γένει όλο το προσωπικό της Εταιρείας για τις αναλογούσες αρμοδιότητες, σχεδιασμένο
να παρέχει ένα επιθυμητό επίπεδο διασφάλισης σχετικά με την επίτευξη των ακόλουθων στόχων:
• Τη διαχείριση κινδύνων
• Την αποτροπή και τον εντοπισμό διαχειριστικών ανωμαλιών και λαθών
• Την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα των διαφόρων λειτουργιών
• Τη διαφύλαξη της εταιρικής περιουσίας
• Την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και αναφορών εν γένει
• Τη συμμόρφωση με τους κανόνες της διοίκησης
• Τη συμμόρφωση με τους εν ισχύ νόμους και κανονισμούς
Ο εσωτερικός έλεγχος της Εταιρείας διενεργείται από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου και
πραγματοποιείται σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου που περιέχεται στον Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι ο έλεγχος στην βάση του οποίου συντάσσεται και η σχετική
Έκθεση, διενεργείται εντός του ισχύοντος νομικού και κανονιστικού πλαισίου.
Τα θέματα που αφορούν στον εσωτερικό έλεγχο της Εταιρείας είναι τα εξής:
• Εισαγωγή και συντήρηση ενός επαρκούς και αποτελεσματικού συστήματος ελέγχου.
• Αξιολόγηση των δυνητικών κινδύνων της Εταιρείας.
• Εφαρμογή κατάλληλων ελεγκτικών μηχανισμών.
• Παρακολούθηση και αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
• Παροχή σχετικής πληροφόρησης και προτάσεις βελτίωσης ή προσαρμογής κατά περίπτωση.
• Λήψη κατάλληλων μέτρων από τους εκάστοτε υπευθύνους της διοίκησης και εφαρμογή των εντός
συμφωνημένου χρόνου.
• Επαναξιολόγηση του συστήματος σε δεύτερο χρόνο.
Οι αρμοδιότητες της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά στον κανονισμό
λειτουργίας της Εταιρείας. Συνοπτικά, έχει την ευθύνη της διεξαγωγής ελέγχων, την υποβολή προτάσεων,
την επικοινωνία των αποτελεσμάτων και τον έλεγχο της λήψης διορθωτικών ενεργειών όπου απαιτείται.
Αξιολογεί τους πιθανούς κινδύνους που εντοπίζονται κατά την διενέργεια των ελέγχων και τους
επικοινωνεί στην Επιτροπή Ελέγχου, με στόχο την λήψη κατάλληλων μέτρων για την εξομάλυνσή τους.
Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ εποπτεύεται από την
Επιτροπή Ελέγχου.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
29
Κατά την άσκηση του ελέγχου η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λαμβάνει γνώση όλων των αναγκαίων
βιβλίων, εγγράφων, αρχείων, τραπεζικών λογαριασμών και χαρτοφυλακίων της Εταιρείας και ζητεί την
απόλυτη και διαρκή συνεργασία της Διοικήσεως προκειμένου να της παρασχεθούν όλες οι αιτηθείσες
πληροφορίες και στοιχεία με σκοπό την απόκτηση εκ μέρους της εύλογης διασφάλισης για την κατάρτιση
μίας Έκθεσης η οποία θα είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες σχετικά με τις πληροφορίες και
τα συμπεράσματα που περιέχονται σε αυτήν. Ο έλεγχος δεν περιλαμβάνει οιαδήποτε αξιολόγηση της
καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν καθώς επίσης και του εύλογου των
εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς αυτά αποτελούν αντικείμενο του ελέγχου εκ μέρους του
νόμιμου ελεγκτή της Εταιρείας.
Αντικείμενο του ελέγχου είναι η αξιολόγηση του γενικότερου επιπέδου και των διαδικασιών λειτουργίας
του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Σε κάθε ελεγχόμενη περίοδο επιλέγονται ορισμένες περιοχές-πεδία
ελέγχου, ενώ σε σταθερή και μόνιμη βάση ελέγχονται και εξετάζονται αφενός μεν η λειτουργία και
οργάνωση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και αφετέρου η λειτουργία της Υπηρεσίας
Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων.
Η Εταιρία, βρίσκεται σε διαδικασία αναβάθμισης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της.
2. Επιτροπή ελέγχου
Η Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, αναφορικά με την Επιτροπή Ελέγχου, εξέλεξε
κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων και τη μετέπειτα συνεδρίαση του Διοικητικού
της Συμβουλίου, που πραγματοποιήθηκαν την 8/6/2020, Επιτροπή Ελέγχου, με θητεία μέχρι την
08.06.2023, παρατεινόμενη αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει
η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήξη της σχετικής απόφασης, αποτελούμενη
από τα ακόλουθα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, στην πλειοψηφία τους
ανεξάρτητα:
α. κ. Ιωάννη Ξενογιάννη, Πρόεδρο
β. κ. Ανδρέα Γούναρη, Μέλος
γ. κ. Παναγιώτη Σκαμπαρδώνη, Μέλος
Επομένως εκ των ανωτέρω μελών, τα δύο (2) πρώτα είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Ειδικότερα, η Τακτική Γενική Συνέλευση εξέλεξε τριμελή Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις
του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, η οποία αποφάσισε να είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και
να αποτελείται από δύο (2) Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα (1)
Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Στη συνέχεια, η Τακτική Γενική Συνέλευση εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να ορίσει τα δύο (2)
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και το ένα (1) Μη Εκτελεστικό
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, που θα καταλάβουν τις θέσεις των μελών της Επιτροπής Ελέγχου
της Εταιρείας, σύμφωνα με τα ανωτέρω και τα οριζόμενα στο άρθρο 44 του Ν. 4449/2017.
Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου αποφασίστηκε κατά τα ως άνω να συμπίπτει με τη θητεία του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, το οποίο εξελέγη από την ανωτέρω Τακτική Γενική Συνέλευση,
ήτοι για τρία (3) έτη, μέχρι την 8η Ιουνίου 2023, παρατεινόμενη αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας,
εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.
Επιπλέον, αποφασίστηκε, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου να οριστεί από τα μέλη της Επιτροπής
μεταξύ των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών.
Τέλος, η Τακτική Γενική Συνέλευση αποφάσισε, όπως εξουσιοδοτήσει το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε
αυτό να ορίζει αντικαταστάτες των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τα παραπάνω, όταν αυτά
τυχόν εκλείψουν ή παραιτηθούν μέχρι τη λήξη της θητείας της.
Σε συνέχεια των παραπάνω αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, το Διοικητικό Συμβούλιο,
κατά τη συνεδρίασή του στις 08.06.2020, όρισε ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας τα
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του, κ.κ. Ιωάννη Ξενογιάννη του Αποστόλου και Ανδρέα Γούναρη
του Γεωργίου και το Μη Εκτελεστικό Μέλος του, κ. Παναγιώτη Σκαμπαρδώνη του Νικολάου.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
30
Περαιτέρω, κατά τη συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου στις 08.06.2020, αυτή συγκροτήθηκε σε σώμα
ως κατωτέρω, ορίζοντας το μέλος της και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, κ. Ιωάννη Ξενογιάννη του Αποστόλου, ως Πρόεδρος αυτής.
Τα μέλη της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Τουλάχιστον ένα (1) μέλος της Επιτροπής, διαθέτει τεκμηριωμένη επαρκή γνώση και εμπειρία στην
ελεγκτική ή λογιστική. Το συγκεκριμένο μέλος, παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της
Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος θεσπίσθηκε δυνάμει της από
30.6.2021 απόφασής της και είναι αναρτημένος στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας:
https://kepenos.gr/el
Χωρίς να μεταβάλλονται ή να μειώνονται οι υποχρεώσεις των μελών των οργάνων διοίκησης που
ορίζονται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων ή εταίρων, η επιτροπή ελέγχου έχει, κυρίως, τις
παρακάτω υποχρεώσεις:
1. Την παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και συστάσεις ή
προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητά της.
2. Την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του
συστήματος διαχείρισης κινδύνων καθώς και την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της Υπηρεσίας
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία αυτής.
3. Την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή
του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με
την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Ειδικότερα να εξετάζει τις ενδιάμεσες
και οριστικές οικονομικές καταστάσεις και να βεβαιώνει την σωστή εφαρμογή των λογιστικών αρχών
καθώς και την συμμόρφωση της εταιρίας με τους νόμους και τους κανονισμούς του Χ.Α. και της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, πριν από την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο.
4. Την επισκόπηση και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των
ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού
(ΕΕ) αριθ. 537/2014 .
5. Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το
άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
6. Την ενημέρωση της από τον νόμιμο ελεγκτή για κάθε θέμα που έχει σχέση με την πορεία και τα
αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου για την επίδοση ιδιαίτερης έκθεσης με τις τυχόν αδυναμίες του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν την
χρηματοοικονομική πληροφόρηση και την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
7. Την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού
ελέγχου και την επεξήγηση του πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της στην εν λόγω διαδικασία.
Τα μέλη της επιτροπής ελέγχου αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο. της Εταιρείας, ανά τρίμηνο,
μέσω εκθέσεων ή έκτακτων αναφορών. Ο πρόεδρος της επιτροπής ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο
για τα σημαντικά θέματα που ανακύπτουν και υποβάλλει σε αυτό μία ετήσια επίσημη έκθεση, ενώ
παρίσταται στην Τακτική Γενική Συνέλευση και απαντά σε ερωτήσεις που αφορούν το έργο της
επιτροπής. Αντίστοιχα η επιτροπή ελέγχου ενημερώνεται, ανά τρίμηνο από τον εσωτερικό ελεγκτή.
Δεν έχει διαπιστωθεί μέχρι σήμερα ανάγκη παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από εξωτερικούς ελεγκτές
και υπ’ αυτό το δεδομένο δεν έχει περιληφθεί στις αρμοδιότητες της επιτροπής ελέγχου η ανάπτυξη και
εφαρμογή πολιτικής για την πρόσληψη εξωτερικών ελεγκτών σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών
υπηρεσιών και η εκ μέρους της εποπτεία εφαρμογής της.
Η επιτροπή ελέγχου κατά την διάρκεια της χρήσης 2021 συνεδρίασε επτά (7) φορές.. Στις εν λόγω
συνεδριάσεις παρέστησαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής. Οι ημερομηνίες και τα θέματα των
συνεδριάσεων της επιτροπής έχουν ως εξής:
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
31
Α/Α
Ημερομηνία
Θέματα
1
19.03.2021
1. Παρακολούθηση υλοποίησης προγράμματος εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2020.
2. Ενημέρωση επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη
συμπληρωματική έκθεση και την έκθεση ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή, για την
χρήση 2020.
3. Ενημέρωση επιτροπής ελέγχου από τον οικονομικό διευθυντή και απόφαση για
εισήγηση έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2020
2
24.06.2021
Επιλογή Ορκωτών Ελεγκτών – Λογιστών για τον έλεγχο της χρήσης 2021 (01.01. -
31.12.2021)
3
28.06.2021
Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του πρώτου τριμήνου της
χρήσης 2021
4
16.07.2021
Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του δευτέρου τριμήνου της
χρήσης 2021
5
17.09.2021
Ενημέρωση Επιτροπής Ελέγχου από τον Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή και τον
Οικονομικό Διευθυντή και απόφαση για εισήγηση έγκρισης των ενδιάμεσων
οικονομικών καταστάσεων του εξαμήνου της χρήσης 2021 από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
6
29.10.2021
Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του τρίτου τριμήνου της χρήσης
2021
7
20.12.2021
1. Αναφορά της εξέλιξης του προγράμματος ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή έως
τη στιγμή της συνεδριάσεως και προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων της χρήσης 2021 (01.01 -31.12.2021).
2. Πρόγραμμα εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2022 (01.01 – 31.12.2022)
3. Διαχείριση κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η Εταιρεία έχει επενδύσει στην ανάπτυξη και συντήρηση μηχανογραφικών συστημάτων που
εξασφαλίζουν την σωστή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών. Η καταγραφή των αποτελεσμάτων
γίνεται σε ημερήσια βάση και η ανάλυση-συγκριτική αξιολόγησή τους γίνεται σε μηνιαία βάση και
καλύπτει όλες τις πτυχές της επιχειρηματικής δραστηριότητας.
Παράλληλα σε τακτά διαστήματα πραγματοποιούνται αντιπαραβολές μεταξύ πραγματικών και
προϋπολογισμένων μεγεθών όλων των λογαριασμών, εσόδων και εξόδων και παρέχεται επαρκής και
λεπτομερής εξήγηση όλων των σημαντικών αποκλίσεων.
VΙ. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Σχετικά με όσα προβλέπονται στο άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς,
η εταιρεία δηλώνει τα εξής:
α) H Εταιρεία μας δεν κατέχει άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές.
β) Δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι, οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
γ) Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Αναφορικά δε με
την άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση γίνεται εκτενής αναφορά στην ενότητα
IV της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.
δ) Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας
καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του καταστατικού της εταιρίας, δεν υφίστανται κανόνες οι
οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται
αναλυτικά στην ενότητα ΙΙΙ της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.
ε) Δεν υφίστανται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά με την έκδοση ή
την επαναγορά μετοχών.
στ) δεν υφίστανται δάνεια μετατρέψιμα σε μετοχές.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
32
Τέλος σας υπενθυμίζουμε τα εξής:
Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, ώστε να σχηματίσετε σαφή αντίληψη για την όλη οικονομική και
περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας, προκειμένου να κρίνετε την πορεία των εργασιών της, την από
μέρους μας ασκηθείσα διαχείριση και τα προκύψαντα από αυτή οικονομικά αποτελέσματα.
Μετά από την ανάγνωση και της έκθεσης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή της εταιρείας για την υπό
έγκριση χρήση, καλείστε να λάβετε τις σχετικές αποφάσεις επί του Ισολογισμού και των λοιπών θεμάτων
της ημερησίας διατάξεως.
ΠΑΤΡΑ, 29 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2022
ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
Ακριβές Αντίγραφο
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
33
• EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας
«ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»
Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»
(η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2021,
τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και
ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών
λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη
άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31
η
Δεκεμβρίου
2021, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την
ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών
καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας,
σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων
Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις
δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε
εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας
και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε
αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα
θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του
ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και
δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Θέμα ελέγχου
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 9)
Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 23.117.807,96 για τις οποίες
έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις (προβλέψεις) αξίας € 703.078,59. Ο έλεγχός μας επί των
εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση
και τη διασφάλιση της εισπραξιμότητας τους, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απ’ ευθείας
αποστολής επιστολών στους πελάτες και στις διενεργηθείσες εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς
των οικονομικών καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
34
επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε
με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις
άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς
ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς
φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε
στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι
να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα
ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος.
Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της
ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια
περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής
αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την
Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να
προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις,
στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος
και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα
ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες
σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται
ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις
οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και
κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος
που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί
να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή
παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης
επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
35
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν
υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν
συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές
οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας
βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή.
Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει
να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις
απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη
παρουσίαση.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος
και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων
όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του
ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις
και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά
μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης
χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.
4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με
τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του
άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2021.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ
Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
36
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική
Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού
της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές
υπηρεσίες.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25/06/2012
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει
αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 10 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις
της τακτικής γενικής συνέλευσης των.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε το ψηφιακό αρχείο της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (εφεξής Εταιρεία), το
οποίο καταρτίστηκε σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται
από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως
τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), το οποίο περιλαμβάνει
τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή
XHTML (213800MGJQJV1QBFHO64-2021-12-31-el.xhtml).
Κανονιστικό πλαίσιο
Το ψηφιακό αρχείο του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζεται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10
ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το
Πλαίσιο αυτό προβλέπει, μεταξύ άλλων, ότι όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να
συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια
για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας , για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται
από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση
καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση του ψηφιακού αρχείου απαλλαγμένου
από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
37
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την
υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων
(ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
(ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν
από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε
να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν
από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον
Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις
ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση
ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι
οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή
αρχείου XHTML (213800MGJQJV1QBFHO64-2021-12-31-el.xhtml), έχουν καταρτιστεί, από κάθε
ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
ΑΘΗΝΑ, 29/04/2022
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ Ι. ΜΑΝΤΖΑΡΗΣ
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 31561
ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159
Μιχαλακοπούλου 4- 11528 ΑΘΗΝΑ
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
38
• ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2021 (01/01/2021 –
31/12/2021)
(Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς)
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2021 (01/01/2021 –
31/12/2021), είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας ΜΥΛΟΙ
ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. την 29/04/2022 (πρακτικό Δ.Σ. Νο 629) και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή
τους στο διαδίκτυο, μαζί με την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και την Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητού Συμβουλίου, στη διεύθυνση www.kepenos.gr. Επισημαίνεται ότι τα
δημοσιευθέντα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα
γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των
αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Δημήτριος Γ. Κεπενός
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
39
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
31/12/2021
31/12/2020
Αναδιατυπωμένα
Στοιχεία
01/01/2020
Αναδιατυπωμένα
Στοιχεία
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια
3
16.134.312,03
14.413.570,13
12.588.796,70
Επενδύσεις σε ακίνητα
4
1.138.690,82
336.064,96
343.376,64
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
5
873.243,65
970.238,96
1.074.808,45
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
6
8.472,13
6.569,33
6.119,33
18.154.718,63
15.726.443,38
14.013.101,12
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
7
13.815.654,77
8.274.431,96
8.375.953,11
Απαιτήσεις από πελάτες
9
22.414.729,37
15.380.902,81
14.350.916,22
Λοιπές απαιτήσεις
9
5.310.638,58
681.322,23
1.038.868,57
Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της
κατάστασης αποτελ/των χρήσης
8
16,50
16,50
16,50
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
10
1.388.835,26
1.346.110,00
658.165,53
42.929.874,48
25.682.783,50
24.423.919,93
Σύνολο Περιουσιακών στοιχείων
61.084.593,11
41.409.226,88
38.437.021,05
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό κεφάλαιο
11
5.360.000,00
5.360.000,00
5.360.000,00
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο
11
1.774,72
1.774,72
1.774,72
Αποθεματικά
12
5.141.690,27
5.063.303,54
4.984.916,82
Κέρδη εις νέον
6.395.401,80
9.899.994,04
9.960.259,32
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
16.898.866,79
20.325.072,30
20.306.950,86
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Ομολογιακά δάνεια
14
20.076.472,00
12.500.000,00
5.000.000,00
Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών
14
0,00
0,00
2.469.444,42
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
17
1.242.928,92
1.436.020,68
1.467.429,36
Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την
έξοδο από την υπηρεσία
13
101.945,82
108.304,74
132.382,86
Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού
(Αναβαλλόμενα έσοδα)
18
1.806.346,25
1.873.000,98
1.921.653,07
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων
15
2.872.683,54
2.458.630,84
1.194.447,04
26.100.376,53
18.375.957,24
12.185.356,75
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
16
5.987.243,64
1.681.342,25
1.713.285,55
Τρέχων Φόρος εισοδήματος
17
328.038,10
527.231,13
547.993,79
Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών
14
11.354.631,11
87.015,92
3.479.342,23
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων
15
415.436,94
412.608,04
204.091,87
18.085.349,79
2.708.197,34
5.944.713,44
Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων
61.084.593,11
41.409.226,88
38.437.021,05
Σε ορισμένα κονδύλια της 31/12/2020 έχει γίνει επαναδιατύπωση (βλ. Σημείωση 13).
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
40
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
01/01/21 - 31/12/21
01/01/20 - 31/12/20
Αναδιατυπωμένα
Στοιχεία
Πωλήσεις
19.1
45.931.881,42
35.040.151,12
Κόστος πωληθέντων
19.2
(36.426.972,59)
(25.421.189,36)
Μικτό κέρδος
9.504.908,83
9.618.961,76
Άλλα έσοδα
19.3
159.628,55
134.636,67
Έξοδα πωλήσεων
19.2
(6.346.478,58)
(5.725.206,94)
Έξοδα διοίκησης
19.2
(1.798.516,63)
(1.864.238,73)
Άλλα έξοδα
19.3
(131.660,12)
(89.359,81)
Κέρδη εκμετάλλευσης
1.387.882,06
2.074.792,95
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)
19.4
(530.287,89)
(287.306,91)
Καθαρά κέρδη προ φόρων
857.594,17
1.787.486,04
Φόρος εισοδήματος
17
(194.101,00)
(489.664,60)
Καθαρά κέρδη περιόδου μετά από φόρους (α)
663.493,17
1.297.821,44
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους μη ανακατατάξιμα
στα κέρδη ή ζημίες σε μεταγενέστερη περίοδο
Αναλογ. ζημία από επανεκτίμηση υποχρεώσεων
προς το προσωπικό λόγω εξόδου από την
υπηρεσία, μείον ο αναλογούν φόρος εισοδήματος
13
(9.398,68)
0,00
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
(9.398,68)
0,00
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α) + (β)
654.094,49
1.297.821,44
Βασικά, κέρδη κατά μετοχή που αναλογούν
στους μετόχους για την περίοδο
21
0,0976
0,1937
Σύνολο
0,0976
0,1937
Σε ορισμένα κονδύλια της 31/12/2020 έχει γίνει επαναδιατύπωση (βλ. Σημείωση 13).
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
41
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
01/01/2021-
31/12/2021
01/01/2020-
31/12/2020
Αναδιατυπωμένα
Στοιχεία
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη/ (Ζημίες) προ φόρων
857.594,17
1.787.486,04
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
530.600,29
289.565,27
Έσοδα & κέρδη επενδυτικής δραστηριότητας
(312,40)
(2.258,36)
Έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων
(66.654,73)
(48.652,09)
(Κέρδος)/Ζημία από πώληση/απαξίωση παγίων
10.172,98
(825,00)
Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων πελατών
84.670,07
84.345,97
Αύξηση/(μείωση) πρόβλεψης παροχών προσωπικού
(18.408,51)
(24.078,12)
Αποσβέσεις ενσωμάτων και ασωμάτων ακινητοποιήσεων
1.152.258,89
992.790,43
2.549.920,76
3.078.374,14
Πλέον/μείον προσαρμογές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με
τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Εισπραχθείσες /(πληρωθείσες) μακροπρόθεσμες εγγυήσεις
8.497,20
(450,00)
(Αύξηση)/ Μείωση αποθεμάτων
(5.541.222,81)
101.521,15
(Αύξηση)/ Μείωση απαιτήσεων
(11.203.978,89)
(1.018.742,01)
Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων
4.191.061,93
(71.589,72)
Μείον:
Τόκοι πληρωθέντες
464.923,60
383.196,37
Φόρος εισοδήματος
945.532,95
187.515,45
Σύνολο εισροών/ (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α)
(11.406.178,36)
1.518.401,74
Επενδυτικές Δραστηριότητες
Αγορές ενσωμάτων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων
(3.077.197,12)
(912.034,27)
Πωλήσεις ενσωμάτων παγίων
65.057,07
825,00
Πιστωτικοί τόκοι
312,40
2.258,36
Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β)
(3.011.827,65)
(908.950,91)
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις/(Αποπληρωμές) από βραχυπρόθεσμα δάνεια
10.895.658,47
(2.192.221,14)
Εισπράξεις/ (Αποπληρωμές) Μακροπρόθεσμων & Ομολογιακών δανείων
7.934.444,48
3.823.888,88
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων μισθώσεων
(405.182,67)
(320.948,45)
Μερίσματα πληρωθέντα
(3.964.189,01)
(1.232.225,65)
Σύνολο εισροών/ (εκροών) από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
14.460.731,27
78.493,64
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου
(α)+(β)+(γ)
42.725,26
687.944,47
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου
1.346.110,00
658.165,53
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης της περιόδου
1.388.835,26
1.346.110,00
Σε ορισμένα κονδύλια της 31/12/2020 έχει γίνει επαναδιατύπωση (βλ. Σημείωση 13).
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
42
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: α) Σε ορισμένα κονδύλια της 31/12/2020 έχει γίνει επαναδιατύπωση (βλ. Σημείωση 13),
β) Το κονδύλι των € 8.389,39 που μεταφέρθηκε στα Αφορολόγητα Αποθεματικά, αφορά στην
αναλογούσα στη χρήση απόσβεση της επιχορήγησης Ν. 3299/2004, η οποία είναι αφορολόγητη, εφόσον
μεταφερθεί σε αφορολόγητο αποθεματικό.
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Κεφάλαιο υπέρ
το άρτιο
Έξοδα αύξησης
κεφαλαίου μείον
τον φόρο
Τακτικό
αποθεματικό
Αποθεματικά
φορολογικών
νόμων
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 01/01/2020
5.360.000,00 1.774,72 0,00 851.374,81 3.808.098,29 333.830,44 9.855.741,22 20.210.819,48
Προσαρμογή λόγω αλλαγής
λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19
96.131,38 96.131,38
5.360.000,00 1.774,72 0,00 851.374,81 3.808.098,29 333.830,44 9.951.872,60 20.306.950,86
Σχηματισμός Τ ακτικού
Αποθεματικού, απόφαση Γ.Σ
μετόχων της 8/6/2020
70.000,00 (70.000,00) 0,00
Διανομή Μερισμάτων από κέρδη
χρήσεως 2019, απόφαση Γ.Σ
μετόχων της 8/6/2020
(355.100,00) (355.100,00)
Διανομή Μερισμάτων από κέρδη
χρήσεως 2019, απόφαση έκτακτης
Γ.Σ. μετόχων της 22/12/2020
(924.600,00) (924.600,00)
Κέρδος περιόδου 8.386,73 1.289.434,71 1.297.821,44
Υπόλοιπο την 31/12/2020
(αναδιατυπωμένο)
5.360.000,00 1.774,72 0,00 921.374,81 3.816.485,02 333.830,44 9.891.607,31 20.325.072,30
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Κεφάλαιο υπέρ
το άρτιο
Έξοδα αύξησης
κεφαλαίου μείον
τον φόρο
Τακτικό
αποθεματικό
Αποθεματικά
φορολογικών
νόμων
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 01/01/2021
5.360.000,00 1.774,72 0,00 921.374,81 3.816.485,02 333.830,44 9.891.607,31 20.325.072,30
Σχηματισμός Τακτικού
Αποθεματικού, απόφαση Γ.Σ
μετόχων της 16/07/2021
70.000,00 (70.000,00) 0,00
Διανομή Μερισμάτων από κέρδη
χρήσεως 2020, απόφαση Γ.Σ.
μετόχων της 16/07/2021
(1.809.000,00) (1.809.000,00)
Διανομή Μερισμάτων από κέρδη
προηγ. χρήσεων, απόφαση έκτακτης
Γ.Σ. μετόχων της 17/12/2021
(2.271.300,00) (2.271.300,00)
Αναλογ. ζημία από επανεκτίμηση
υποχρεώσεων προς το προσωπικό
λόγω εξόδου από την υπηρεσία,
μείον ο αναλογούν φόρος
εισοδήματος
(9.398,68) (9.398,68)
Τακτοποίηση κονδυλίων 0,00 0,00
Κέρδος περιόδου 8.389,39 655.103,78 663.493,17
Υπόλοιπο την 31/12/2021
5.360.000,00 1.774,72 0,00 991.374,81 3.824.874,41 333.830,44 6.387.012,41 16.898.866,79
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
43
• ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1. Γενικές πληροφορίες
Η Εταιρεία ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. δραστηριοποιείται στο τομέα της βιομηχανικής παραγωγής
αλεύρων. Η εταιρεία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και η έδρα της είναι στην ΒΙ.ΠΕ. του
Δήμου Πατρών (Τ.Κ. 250 18), το site είναι www.kepenos.gr και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο
Αθηνών (κλάδος “τροφίμων”).
Οι παραγωγικές εγκαταστάσεις, οι κεντρικές αποθήκες και γραφεία της εταιρείας ευρίσκονται στη Β.Ι.Π.Ε.
Πατρών. Πέραν των προαναφερομένων εγκαταστάσεων, η Εταιρεία διατηρεί υποκαταστήματα στον
Ασπρόπυργο Αττικής (θέση Λάκκος Κυρίλλου), στην Καβάλα (Κοκκινόχωμα Καβάλας), στη
Θεσσαλονίκη (Καλοχώρι) στη Λάρισα (Γαλήνη Πλατύκαμπος Λάρισας), τα οποία λειτουργούν ως κέντρα
διανομής. Επίσης στη χρήση 2021, αποκτήθηκε ακίνητο στην Περιβόλα Πατρών το οποίο θα
χρησιμοποιηθεί ως αποθηκευτικός χώρος.
Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 29/04/2022.
2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2021, αφορούν στη χρήση 2021. Έχουν συνταχθεί
σύμφωνα με τα ΔΛΠ 1 “Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων” και έχουν καταρτισθεί σύμφωνα
με τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Δεκέμβριο του 2021, μετά
την υιοθέτησή τους από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Οι οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2020, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες
που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Δεκέμβριο του 2020.
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα πλαίσια του ιστορικού κόστους με εξαίρεση
κάποια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποτιμήθηκαν στο αναπόσβεστο κόστος τους
με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου ( δοσμένες εγγυήσεις) και στην εύλογη αξία τους (μετοχές) και
επίσης έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern).
Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΛΠ απαιτεί την χρήση αναλυτικών
λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από
την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται
κατάλληλα.
Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις και τις
οποίες συστηματικά εφαρμόζει η Εταιρεία, παρατίθενται στις επόμενες παραγράφους.
2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής
για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2021 ή μεταγενέστερα.
Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη
χρήση 2021, δεν έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν υιοθέτησε
πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2021.
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2021
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
44
ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) - «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων
αναφοράς» Φάση 2η
Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε στις 27 Αυγούστου 2020 τροποποιήσεις στα
πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16, στο πλαίσιο της 2ης φάσης του έργου για
την αντιμετώπιση θεμάτων που ενδέχεται να επηρεάσουν τις χρηματοοικονομικές αναφορές μετά τη
μεταρρύθμιση ενός δείκτη αναφοράς επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένης της αντικατάστασής του με
εναλλακτικά επιτόκια αναφοράς.
Οι βασικές ευχέρειες (ή εξαιρέσεις από την εφαρμογή των λογιστικών διατάξεων των επιμέρους
προτύπων) που παρέχονται με τις τροποποιήσεις αυτές αφορούν τα εξής:
- Αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές: Κατά την αλλαγή της βάσης υπολογισμού των ταμειακών
ροών των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων
από μισθώσεις), οι αλλαγές που απαιτούνται από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων δεν θα έχουν ως
αποτέλεσμα την αναγνώριση κέρδους ή ζημίας στην κατάσταση αποτελεσμάτων αλλά τον
επαναϋπολογισμό του επιτοκίου. Το ανωτέρω ισχύει και για τις ασφαλιστικές εταιρείες που κάνουν χρήση
της προσωρινής εξαίρεσης από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9.
- Λογιστική αντιστάθμισης: Σύμφωνα με τις τροποποιητικές διατάξεις οι αλλαγές στην τεκμηρίωση της
αντιστάθμισης που απορρέουν από τη μεταρρύθμιση επιτοκίων δεν θα έχουν ως αποτέλεσμα τη διακοπή
της σχέσης αντιστάθμισης ή την έναρξη νέας σχέσης με την προϋπόθεση ότι αφορούν σε αλλαγές που
επιτρέπονται από τη 2η φάση τροποποιήσεων. Στις αλλαγές αυτές περιλαμβάνονται ο
επαναπροσδιορισμός του αντισταθμιζόμενου κινδύνου για αναφορά σε ένα επιτόκιο μηδενικού κινδύνου
και ο επαναπροσδιορισμός των στοιχείων αντιστάθμισης ή και των αντισταθμιζόμενων στοιχείων ώστε
να αντανακλάται το επιτόκιο μηδενικού κινδύνου. Ωστόσο, τυχόν επιπρόσθετη αναποτελεσματικότητα θα
πρέπει να αναγνωριστεί στα αποτελέσματα.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2021.
ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους – Μεταβατικές διατάξεις εφαρμογής της οριστικής απόφασης
ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας»
Η Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς εξέδωσε τον Μάιο του
2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης (agenda decision) υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε
περιόδους υπηρεσίας (ΔΛΠ 19)» (“Attributing Benefits to Periods of Service (IAS 19)”), στην οποία
περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους
υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο
άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα
Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»).
Με βάση την ως άνω Απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά
το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα
ορίζονται στο “IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)”, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις
χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την
λογιστική τους πολιτική.
Η Εταιρεία μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις
παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν. 3198/1955, τον Ν. 2112/1920, και της τροποποίησής του
από τον Ν. 4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την συμπλήρωση 16 ετών εργασίας
ακολουθώντας την κλίμακα του Ν. 4093/2012 ή μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των
εργαζομένων.
Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής Απόφασης στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως
αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία δεκαέξι (16) έτη μέχρι την
ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012.
Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως άνω οριστικής Απόφασης έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή
λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής
περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8, η επίδραση της οποίας παρουσιάζεται στη
σημείωση 13 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) - «Παραχωρήσεις μισθωμάτων που σχετίζονται με την
επιδημία του κορωνοϊού πέραν της 30 Ιουνίου 2021»
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
45
Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ανταποκρινόμενο στις επιπτώσεις της πανδημίας εξέδωσε
αρχικά στις 28 Μαΐου 2020 και στη συνέχεια στις 31 Μαρτίου 2021 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16
«Μισθώσεις» ώστε να δώσει τη δυνατότητα στους μισθωτές να μην λογιστικοποιούν τις μειώσεις ενοικίου
ως τροποποίηση μίσθωσης εάν είναι άμεση συνέπεια του COVID-19 και εφόσον πληρούνται όλες οι
ακόλουθες προϋποθέσεις:
α) το αναθεωρημένο μίσθωμα ήταν το ίδιο ή μικρότερο από το αρχικό,
β) η μείωση σχετιζόταν με μισθώματα που οφείλονταν πριν ή μέχρι τις 30 Ιούνιου 2021, γ) δεν έχουν
πραγματοποιηθεί άλλες ουσιώδεις αλλαγές στους όρους της μίσθωσης.
Η τροποποίηση δεν επηρεάζει τους εκμισθωτές. Το Συμβούλιο έδωσε παράταση στην περίοδο ισχύος της
σχετικής διευκόλυνσης από 30 Ιουνίου 2021 σε 30 Ιουνίου 2022.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Απριλίου
2021. Πρόωρη εφαρμογή επιτρέπεται, συμπεριλαμβανομένων των ενδιάμεσων ή ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων που δεν είχαν εγκριθεί προς δημοσίευση την 31 Μαρτίου 2021.
ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια (Τροποποίηση) – «Παράταση της προσωρινής εξαίρεσης από
την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9»
Με την τροποποίηση αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 25 Ιουνίου 2020, δόθηκε αναβολή της ημερομηνίας
εφαρμογής κατά δύο έτη, σε ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2023 με σκοπό να επιτρέψει χρόνο για την ομαλή υιοθέτηση του τροποποιημένου ΔΠΧΑ 17 από
δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Αυτό θα επιτρέψει σε περισσότερες ασφαλιστικές οντότητες να
εφαρμόσουν το νέο Πρότυπο ταυτόχρονα. Επιπλέον τροποποιήθηκε το ΔΠΧΑ 4, έτσι ώστε οι
ασφαλιστικές οντότητες να μπορούν να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα παράλληλα
με το ΔΠΧΑ 17.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2021.
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί
νωρίτερα από την Εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.:
Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.
Ετήσιες βελτιώσεις Διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς 2018-2020
Την 14η Μαΐου 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις ετήσιες βελτιώσεις που
περιέχουν τις ακόλουθες τροποποιήσεις των κάτωθι Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
οι οποίες εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2022:
ΔΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς – Πρώτη
εφαρμογή ΔΠΧΑ σε θυγατρική
Η τροποποίηση επιτρέπει η θυγατρική να εφαρμόσει την παράγραφο Δ16(α) του Προσαρτήματος του
ΔΠΧΑ 1 ώστε να επιμετρήσει σωρευτικές συναλλαγματικές διαφορές χρησιμοποιώντας τα ποσά που
αναφέρθηκαν από τη μητρική της, τα οποία είναι βασισμένα στην ημερομηνία μετάβασης της μητρικής
στα ΔΠΧΑ.
ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα – Αμοιβές και το 10% τεστ για την διαγραφή
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Η τροποποίηση διευκρινίζει ποιες αμοιβές μια οντότητα πρέπει να περιλαμβάνει όταν εφαρμόζει το τεστ
του 10% της παραγράφου Β.3.3.6 του ΔΠΧΑ 9 ώστε να προσδιορίσει εάν θα πρέπει να διαγράψει μια
χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η οντότητα περιλαμβάνει αμοιβές που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν
μεταξύ της οντότητας (δανειζόμενη) και του δανειστή, συμπεριλαμβανομένων αμοιβών που
καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν είτε από την οντότητα ή το δανειστή για λογαριασμό άλλου μέρους.
ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις – Κίνητρα μίσθωσης
Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις
μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, με σκοπό να αποτρέψει οποιαδήποτε
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
46
σύγχυση σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης που μπορεί να προκύψει από τον
τρόπο που τα κίνητρα μίσθωσης παρουσιάζονται στο παράδειγμα.
ΔΛΠ 41 Γεωργία - Φορολογία στις επιμετρήσεις εύλογης αξίας
Η τροποποίηση αποσύρει την απαίτηση της παραγράφου 22 του ΔΛΠ 41 οι οντότητες να μην
περιλαμβάνουν τις ταμειακές ροές από τη φορολογία κατά την επιμέτρηση των βιολογικών περιουσιακών
στοιχείων χρησιμοποιώντας την τεχνική της παρούσας αξίας. Αυτή η τροποποίηση διασφαλίζει τη
συνέπεια με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 13.
ΔΛΠ 16 Ενσώματα Πάγια (Τροποποίηση) – «Εισπράξεις ποσών πριν από την προβλεπόμενη χρήση»
Η τροποποίηση αλλάζει τον τρόπο που καταχωρείται το κόστος των δοκιμών καλής λειτουργίας του
περιουσιακού στοιχείου και το καθαρό προϊόν της πώλησης από πωλήσεις στοιχείων που παράχθηκαν
κατά τη διαδικασία της θέσης του περιουσιακού στοιχείου στη συγκεκριμένη τοποθεσία και κατάσταση.
Τα έσοδα και οι δαπάνες παραγωγής αυτών των προϊόντων θα καταχωρούνται πλέον στο αποτέλεσμα
χρήσης αντί να εμφανίζονται μειωτικά στο κόστος κτήσης των παγίων. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες
να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα
είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2022.
ΔΛΠ 37 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία
(Τροποποίηση) – «Επαχθείς συμβάσεις - Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης»
Η τροποποίηση καθορίζει ποιες δαπάνες θα πρέπει να περιλαμβάνει μια οντότητα στον προσδιορισμό του
κόστους εκπλήρωσης μιας σύμβασης με σκοπό την αξιολόγηση εάν η σύμβαση είναι επαχθής. Η
τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα
συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που
σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί
χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα
περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά
στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2022.
ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων (Τροποποίηση) – «Αναφορά στο Εννοιολογικό πλαίσιο»
Στις 14 Μαΐου 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε την «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο (Τροποποιήσεις στο
ΔΠΧA 3)» με τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων». Η τροποποίηση επικαιροποίησε
το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που
εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία
συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και
ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι
ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37,
κατά την ημερομηνία απόκτησης.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2022.
ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια
Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο, μαζί με τις τροποποιήσεις που εκδόθηκαν
στις 25 Ιουνίου 2020, αντικαθιστά το υφιστάμενο ΔΠΧΑ 4.
To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των
ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης
αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
47
Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό
κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση:
• αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση
επικαιροποιημένες παραδοχές,
• προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των
συμβάσεων και
• εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την
έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων.
Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου
2023.
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί
νωρίτερα από την Εταιρεία και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.:
Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.
ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Κατάταξη υποχρεώσεων σε
βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες»
Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης.
Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε
υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση
αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την
ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που
συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2023.
ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων και Οδηγία Πρακτικής Εφαρμογής των ΔΠΧΑ
Νο 2: Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών (Τροποποιήσεις)
Στις 12 Φεβρουαρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο
ΔΛΠ 1 με την οποία διευκρίνισε ότι:
- Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του ΔΛΠ 8.
- Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές. Οι λογιστικές
πολιτικές είναι σημαντικές όταν μαζί με τις λοιπές πληροφορίες που περιλαμβάνουν οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι
χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
- Οι λογιστικές πολιτικές για μη σημαντικές συναλλαγές θεωρούνται μη σημαντικές και δεν θα πρέπει
να γνωστοποιούνται. Οι λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, μπορεί να είναι σημαντικές ανάλογα με τη
φύση κάποιων συναλλαγών ακόμα και αν τα σχετικά ποσά είναι μη σημαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές
που σχετίζονται με σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε σημαντικές στο σύνολό
τους.
- Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν οι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις
χρειάζονται προκειμένου να κατανοήσουν άλλη σημαντική πληροφόρηση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
- Η πληροφόρηση για το πώς η οικονομική οντότητα έχει εφαρμόσει μία λογιστική πολιτική είναι πιο
χρήσιμη στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την τυποποιημένη
πληροφορία ή τη σύνοψη των διατάξεων των ΔΠΧΑ.
- Στην περίπτωση που η οικονομική οντότητα επιλέξει να συμπεριλάβει μη σημαντική πληροφόρηση
για τις λογιστικές πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεμποδίζει τη σημαντική
πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
48
Επίσης, προστίθενται οδηγίες και επεξηγηματικά παραδείγματα στη δεύτερη Δήλωση Πρακτικής για να
βοηθήσουν στην εφαρμογή της έννοιας του ουσιώδους κατά τη διενέργεια κρίσεων στις γνωστοποιήσεις
λογιστικών πολιτικών.
Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2023.
ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη (Τροποποίηση) -
«Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων»
Στις 12 Φεβρουαρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο
ΔΛΠ 8 με την οποία:
- Όρισε τις λογιστικές εκτιμήσεις ως νομισματικά ποσά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που
υπόκεινται σε αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους.
- Διευκρίνισε πως μία λογιστική πολιτική μπορεί να απαιτεί τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων να αποτιμώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δημιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση
αυτή η οικονομική οντότητα αναπτύσσει μία λογιστική εκτίμηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιμήσεων
περιλαμβάνει τη χρήση κρίσεων και υποθέσεων.
- Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιμήσεων η οικονομική οντότητα χρησιμοποιεί τεχνικές
αποτίμησης και δεδομένα.
- Η οικονομική οντότητα μπορεί να απαιτηθεί να μεταβάλει τις λογιστικές εκτιμήσεις της. Το γεγονός
αυτό από τη φύση του δεν σχετίζεται με τις προηγούμενες χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους.
Οι μεταβολές στα δεδομένα ή στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν μεταβολές στις λογιστικές
εκτιμήσεις εκτός αν σχετίζονται με διόρθωση λάθους.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2023.
ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος (Τροποποίηση) – «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεων που προκύπτουν από συγκεκριμένη συναλλαγή»
Στις 7 Μαΐου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ
12 με την οποία περιόρισε το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης αναγνώρισης σύμφωνα με την οποία οι
εταιρείες σε συγκεκριμένες περιπτώσεις εξαιρούνταν από την υποχρέωση αναγνώρισης αναβαλλόμενου
φόρου κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείων ενεργητικού ή υποχρεώσεων. Η τροποποίηση
αποσαφηνίζει ότι η εν λόγω εξαίρεση δεν εφαρμόζεται πλέον σε συναλλαγές που κατά την αρχική
αναγνώριση έχουν ως αποτέλεσμα τη δημιουργία ισόποσων φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών
διαφορών, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2023.
ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια (Τροποποίηση) – «Αρχική εφαρμογή ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 -
Συγκριτική πληροφόρηση»
Στις 9 Δεκεμβρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο
ΔΠΧΑ, η οποία προσθέτει μια νέα επιλογή για την μετάβαση στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να εξομαλύνει
τις λογιστικές αναντιστοιχίες που προκύπτουν στη συγκριτική πληροφόρηση μεταξύ των υποχρεώσεων
των ασφαλιστικών συμβάσεων και των σχετικών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την
αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17, και ως εκ τούτου να βελτιώσει τη χρησιμότητα της συγκριτικής
πληροφόρησης για τους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επιτρέπει την παρουσίαση της
συγκριτικής πληροφόρησης σχετικά με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με τρόπο που είναι
πιο συνεπής με το ΔΠΧΑ 9.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2023.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
49
2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα
Οι δραστηριότητες της εταιρίας, με δεδομένο ότι διενεργούνται κυρίως στην Ελλάδα και είναι
ομογενοποιημένες, θεωρούνται ως ένας τομέας.
2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές
Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης.
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, αποτιμώνται με χρήση του νομίσματος του
οικονομικού περιβάλλοντος, μέσα στο οποίο η εταιρεία λειτουργεί (λειτουργικό νόμισμα). Οι οικονομικές
καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα της εταιρείας.
Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την χρήση των ισοτιμιών
που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών (spotexchangerate).
Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων
συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που
εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού,
καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται
όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας.
Η εταιρεία δεν έχει συναλλαγές σε άλλα νομίσματα εκτός Ευρώ, πλην περιορισμένων συναλλαγών σε
USD.
2.5 Ενσώματα πάγια
Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως
περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες
δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων μόνον αν
πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους
μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στ’ αποτελέσματα όταν
γίνονται.
Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώματων παγίων
υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους που έχει ως εξής:
- Κτίρια 15 - 52 χρόνια
- Μηχανολογικός εξοπλισμός 25 - 52 χρόνια
- Αυτοκίνητα – Οχήματα 13 - 15 χρόνια
- Μηχανογραφικός εξοπλισμός και
λοιπός εξοπλισμός (έπιπλα &λοιπά) 3 - 10 χρόνια
Δεν έχουν υπολογισθεί υπολειμματικές αξίες ενσωμάτων παγίων, ενώ οι ωφέλιμες ζωές τους
υπολογίζονται σε σχέση με την παραγωγική χρήση τους. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές
των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό.
Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές
(απομείωσης) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα.
Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της
λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στ' αποτελέσματα.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
50
2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν τα ακίνητα που κατέχονται με σκοπό την απόκτηση μισθωμάτων ή
κερδών από υπεραξίες και απεικονίζονται στο κόστος κτήσεως τους μείον τις αποσβέσεις.
2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Λογισμικό
Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις
διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία
κυμαίνεται από 3 έως 10 χρόνια.
2.8 Δεσμευμένες καταθέσεις
Οι δεσμευμένες καταθέσεις είναι ταμειακά ισοδύναμα τα οποία δεν είναι άμεσα διαθέσιμα προς χρήση.
Αυτά τα ταμειακά ισοδύναμα δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν από την Εταιρεία μέχρι την επέλευση
ενός συγκεκριμένου χρονικού σημείου ή γεγονότος στο μέλλον. Στις περιπτώσεις που οι δεσμευμένες
καταθέσεις αναμένεται να χρησιμοποιηθούν εντός διαστήματος ενός έτους από την ημερομηνία της
κατάστασης οικονομικής θέσης, ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο. Όμως εάν δεν
αναμένεται να χρησιμοποιηθούν εντός διαστήματος ενός έτους από την ημερομηνία της κατάστασης
οικονομικής θέσης, ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο. Οι δεσμευμένες καταθέσεις
γνωστοποιούνται σε ξεχωριστή γραμμή στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Ανάλογα με τον
βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο χαρακτήρα τους, συνεκτιμώνται ή όχι με τα Ταμειακά Διαθέσιμα και
Ισοδύναμα κατά τον υπολογισμό των χρηματοοικονομικών δεικτών.
2.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων
Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν ατέρμονα ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται υπόκειται σε έλεγχο
απομείωσης της αξίας τους ετησίως. Τα αποσβενόμενα περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο
απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η
ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την
πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Για την εκτίμηση των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία
εντάσσονται στις μικρότερες δυνατές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Οι ζημιές απομείωσης
καταχωρούνται ως έξοδα στ’ αποτελέσματα όταν προκύπτουν.
2.10 Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Κόστος
δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων
και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει το κόστος των άμεσων υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος
και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές
πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν
εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση.
2.11 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
Οι απαιτήσεις από πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις, καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η
οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την
χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Οι
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
51
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται με βάση την απλοποιημένη μέθοδο του ΔΠΧΑ 9 καθ’
όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων, σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Εταιρείας. Το ποσό των ζημιών
αυτών καταχωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα.
2.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους, με μεταβολές
καταχωρούμενες στα αποτελέσματα
Στην κατηγορία αυτή καταχωρούνται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται με
σκοπό την κερδοσκοπία συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων. Οι επενδύσεις αρχικά καταχωρούνται
στην εύλογη αξία τους η οποία προσαυξάνεται με τις άμεσα επιρριπτέες στη συναλλαγή δαπάνες, με
εξαίρεση όσον αφορά τις άμεσα επιρριπτέες στη συναλλαγή δαπάνες, τα στοιχεία εκείνα που αποτιμώνται
στην εύλογη αξία τους με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα. Οι εύλογες αξίες των
χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές
προσδιορίζονται από τις τρέχουσες τιμές τους και σε αυτές τις τιμές αποτιμώνται και τυχόν κέρδη ή ζημίες
βαρύνουν τα αποτελέσματα της περιόδου.
2.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις
βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου.
2.14 Μετοχικό κεφάλαιο
Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται
μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα κόστη
που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος
κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται.
Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση)
εμφανίζεται αφαιρετικώς των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή
ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή
λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια
κεφάλαια. Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές.
2.15 Διαχείριση κεφαλαίου
Πολιτική της εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ
μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη.
Η διοίκηση παρακολουθεί τα ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, ώστε η σχέση
των ιδίων κεφαλαίων προς τα ξένα (αφαιρούμενων των κρατικών επιχορηγήσεων που εμφανίζονται στις
μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις), να μην είναι μικρότερο του 0,60.
Με βάση τα στοιχεία των ισολογισμών, η σχέση ίδια προς ξένα κεφάλαια κατά την 31/12/20120 και κατά
την 31/12/2020 διαμορφώθηκε αντίστοιχα σε 0,40 και 1,06 αντίστοιχα.
Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Ν. 4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε
σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής:
Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους
εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί
να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού
κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο.
Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας, γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του
μετοχικού κεφαλαίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει την γενική συνέλευση,
μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από την λήξη της χρήσης, που θα αποφασίσει την λύση της εταιρείας ή
την υιοθέτηση άλλου μέτρου.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
52
Η εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε
σχέση με τα ίδια κεφάλαια.
2.16 Δανεισμός
Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την
πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση
του πραγματικού επιτοκίου.
Τα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα στη χρήση που προκύπτουν.
2.17 Κρατικές επιχορηγήσεις
Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η
επιχορήγηση θα εισπραχθεί και η επιχείρηση θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους.
Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν κόστη, αναβάλλονται και καταχωρούνται στην κατάσταση
λογαριασμού αποτελεσμάτων μέσα σε μία περίοδο τέτοια ώστε να υπάρχει αντιστοίχιση με τα κόστη που
προορίζονται να αποζημιώσουν.
Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις
μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις και μεταφέρονται ως έσοδα
στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων με τη σταθερή μέθοδο στην αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή
των σχετικών περιουσιακών στοιχείων.
2.18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από
τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών
στοιχείων και των υποχρεώσεων.
Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν
κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις από φορολογικές ζημίες και αχρησιμοποίητους πιστωτικούς
φόρους, καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος ή
αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που
δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση.
2.19 Παροχές στο προσωπικό
(α) Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν
καθίστανται δουλευμένες.
(β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών
(κρατική ασφάλιση) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών με βάση τις διατάξεις του Ν.2112/20.
Το δουλεμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο
που αφορά.
Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η
παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής
υπολογίζεται αναλογιστικά από ανεξάρτητη Εταιρεία αναλογιστών, με την χρήση της μεθόδου της
προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση
χρησιμοποιείται επιτόκιο που ορίζεται από την απόδοση του ομολογιακού δείκτη iBoxx AA Corporate
Bond Index 5-7.
ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2021
(1
η
Ιανουαρίου 2021 – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
ποσά σε €
53
2.20 Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από
τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής:
(α) Πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών
Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η επιχείρηση παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά
γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση
με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. Σύμφωνα με αυτή τη μέθοδο, το έσοδο καταχωρείται στις
λογιστικές περιόδους στις οποίες παρέχονται οι υπηρεσίες.
(β) Έσοδα από τόκους
Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού
επιτοκίου.
(γ) Έσοδα από δικαιώματα.
Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών
συμβάσεων.
(δ) Μερίσματα
Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν
εγκρίνονται από το όργανο που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί.
2.21 Μισθώσεις
Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης
περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού και