Untitled

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 έως 31

Δεκεμβρίου 2022)

Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007

ΠΑΤΡΑ

ΜΑΪΟΣ 2023

Α.Β.Ε.Ε.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. 
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022 
 (1
η
  Ιανουαρίου 2022 – 31
η
 Δεκεμβρίου 2022) 
 ποσά σε  € 
2 
 
 
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 
• ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 4 
• ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 5 
• EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................35 
• ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (01/01/2022 – 31/12/2022) .41 
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ...........................................................................................42 
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ  ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ................................43 
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...................................................................................................44 
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .......................................................................45 
• ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................46 
1.  Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................. 46 
2.  Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία .................................................... 46 
2.1  Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων .............................................................. 46 
2.2  Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων ....................................... 46 
2.3  Πληροφόρηση κατά τομέα ....................................................................................................... 50 
2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές ................................................................................................... 50 
2.5  Ενσώματα πάγια ....................................................................................................................... 51 
2.6   Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................ 51 
2.7  Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 51 
2.8  Δεσμευμένες καταθέσεις .......................................................................................................... 51 
2.9  Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ............................................................................. 52 
2.10  Αποθέματα ............................................................................................................................. 52 
2.11  Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ..................................................................... 52 
2.12  Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους, με 
μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα ............................................................................. 52 
2.13  Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ....................................................................................... 53 
2.14   Μετοχικό κεφάλαιο ............................................................................................................... 53 
2.15  Διαχείριση κεφαλαίου ............................................................................................................ 53 
2.16  Δανεισμός .............................................................................................................................. 53 
2.17  Κρατικές επιχορηγήσεις ......................................................................................................... 53 
2.18  Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ...................................................................................... 54 
2.19  Παροχές στο προσωπικό ........................................................................................................ 54 
2.20  Αναγνώριση εσόδων .............................................................................................................. 54 
2.21  Μισθώσεις .............................................................................................................................. 55 
2.22  Διανομή μερισμάτων.............................................................................................................. 56 
2.23  Κέρδη ανά μετοχή .................................................................................................................. 56 
2.24  Προβλέψεις ............................................................................................................................ 56 
2.25 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................................. 56 
2.26  Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως.............................................. 58 
3.  Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 58 
4.  Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................... 59 
5.  Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................ 61 
6.  Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .......................................................................................... 61 
7.  Αποθέματα.................................................................................................................................. 62 
8.  Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης των αποτελ. χρήσης ............................ 62 
9.  Απαιτήσεις από πελάτες & Λοιπές απαιτήσεις........................................................................... 62 
10.  Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ........................................................................... 64 
11.  Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο .................................................................. 65 
12.  Αποθεματικά .............................................................................................................................. 65 
13.  Υποχρεώσεις προς τους εργαζομένους ....................................................................................... 65 
14.  Δάνεια τραπεζών ........................................................................................................................ 67 
15.  Υποχρεώσεις μισθώσεων ........................................................................................................... 68 
16.  Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ........................................................................................ 69 
17.  Τρέχων Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ....................................... 70 
18.  Επιχορηγήσεις ............................................................................................................................ 71 
19.  Ανάλυση των Εσόδων και των Εξόδων ...................................................................................... 72 

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. 
Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 
Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022 
 (1
η
  Ιανουαρίου 2022 – 31
η
 Δεκεμβρίου 2022) 
 ποσά σε  € 
3 
 
19.1 Ανάλυση Πωλήσεων ............................................................................................................... 72 
19.2  Κόστος πωλήσεων, έξοδα πωλήσεων και έξοδα διοίκησης κατ’ είδος .................................. 72 
19.3   Άλλα έσοδα - έξοδα .............................................................................................................. 73 
19.4 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ........................................................................................ 73 
20.  Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεμένα Πρόσωπα .............................................................. 73 
21.  Διανομή κερδών ......................................................................................................................... 74 
22.  Κέρδη ανά μετοχή ...................................................................................................................... 74 
23.  Ενδεχόμενα ................................................................................................................................. 75 
24.  Δεσμεύσεις ................................................................................................................................. 75 
25.  Εκτιμήσεις .................................................................................................................................. 75 
26.  Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα............................................................................... 75

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

• ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

(βάσει του άρθρου 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007)

Οι κάτωθι υπογράφοντες, με την ιδιότητα τους ως μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ

Α.Β.Ε.Ε.»:

- ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ – Πρόεδρος Δ.Σ.

- ΕΛΕΝΗ Γ. ΚΕΠΕΝΟΥ – Διευθύνουσα Σύμβουλος

- ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ – Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου

Δηλώνουμε ότι:

- Οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα

λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την

Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του

Ν. 3556/2007.

- Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις

και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ. 7 του άρθρου 4

του Ν. 3556/2007.

ΠΑΤΡΑ, 2 ΜΑΪΟΥ 2023

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.

Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ

ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ

Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ

ΤΟΥ Δ.Σ.

ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ

ΕΛΕΝΗ Γ. ΚΕΠΕΝΟΥ

ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι.

ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ

Α.Δ.Τ. ΑΒ 755747

Α.Δ.Τ. ΑΟ 315015

Α.Δ.Τ. ΑΒ 759231

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

• ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»

ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022

(1.1.2022 - 31.12.2022)

Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί, αφορά στην εταιρική χρήση

2022 (01.01.2022 -31.12.2022). H Έκθεση συντάχθηκε με βάση τις διατάξεις Ν. 4548/2018, καθώς και

τις διατάξεις του άρθρου 4 Ν. 3556/07 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις

της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

Η παρούσα έκθεση περιέχει όλες τις αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να υπάρξει μια

ουσιαστική ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο την οποία

υποβάλλουμε στη Τακτική Γενική Συνέλευσή σας, μαζί με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας

για τη χρήση 01/01/2022 – 31/12/2022 και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε.

1. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

α. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα των αλεύρων και συγκεκριμένα παράγει και διαθέτει στην

αγορά άλευρα και υποπροϊόντα αλευροποιίας.

Συμπληρωματικά εμπορεύεται και κάποια σχετικά με την δραστηριότητά της προϊόντα (δημητριακά κ.α.).

Η έδρα της εταιρείας είναι στην ΒΙ.ΠΕ. Πατρών όπου βρίσκεται και η παραγωγική της μονάδα και οι

κεντρικές της αποθήκες.

Διαθέτει υποκαταστήματα στον Ασπρόπυργο Αττικής (θέση Λάκκος Κυρίλλου), στην Καβάλα

(Κοκκινόχωμα Καβάλας), στη Θεσσαλονίκη (Καλοχώρι) και στη Λάρισα (Γαλήνη Πλατύκαμπος

Λάρισας), τα οποία λειτουργούν ως κέντρα διανομής.

Το σύνολο σχεδόν των πωλήσεων είναι χονδρικές και τα προϊόντα διανέμονται σε όλους τους

επαγγελματίες της αγοράς (αρτοποιούς, βιοτεχνίες, βιομηχανίες, εμπόρους κ.α.) με φορτηγά ιδιόκτητα και

δημοσίας χρήσης.

β. Ο κλάδος μας είναι οξύτατα ανταγωνιστικός και επηρεάζεται άμεσα από το κόστος της α’ ύλης (σιτάρι

– χρηματιστηριακό είδος).

Η εταιρεία μας κατατάσσεται στις πρώτες θέσεις του κλάδου βάσει των πωλήσεών της.

γ. Η εταιρεία έχει ένα οικόπεδο έκτασης 21.579 τ.μ. στην ΒΙ.ΠΕ. Πατρών όπου στεγάζονται τα γραφεία,

το βιομηχανοστάσιο και οι αποθήκες σε κτίρια συνολικής επιφάνειας 14.007 τ.μ.

Επίσης εντός του 2007 αγόρασε και άλλο οικόπεδο το οποίο είναι συνεχόμενο του πρώτου και συνολικού

εμβαδού 8.400 τ.μ., επί του οποίου ανεγέρθη κτίριο 855 τ.μ., το οποίο είναι μισθωμένο και το 2021

αποκτήθηκε ακίνητο στην Περιβόλα Πατρών, το οποίο αφορά οικόπεδο 2.842 τ.μ. και κτίσματα

επιφάνειας 1.130 τ.μ.

2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία πραγματοποιήθηκε στης 05/08/2022, έλαβε τις παρακάτω

αποφάσεις για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης:

1. Ενέκρινε ομόφωνα, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων

μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,

τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της εταιρικής χρήσης από 01.01.2021 έως

31.12.2021, οι οποίες έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής

Πληροφόρησης, έπειτα από επισκόπησή τους και ακρόαση της ανάλυσης επί αυτών, όπως επίσης και

τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένης και της δήλωσης εταιρικής

διακυβέρνησης, που αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα της έκθεσης διαχείρισης του Διοικητικού

Συμβουλίου, καθώς και του Ορκωτού Ελεγκτή-Λογιστή, όπως αυτές αναρτήθηκαν στον διαδικτυακό

τόπο της Εταιρείας και περιέχονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση του 2021.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

2. Αποφάσισε ομόφωνα, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των

παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου

της Εταιρείας, τη διανομή μερίσματος από κέρδη της χρήσης 2021, ύψους 314.900 ευρώ ή 0,047 ευρώ

ανά μετοχή (μεικτό ποσό). Από το μέρισμα θα παρακρατηθεί σύμφωνα με το νόμο φόρος 5% και

συνεπώς οι μέτοχοι θα λάβουν καθαρό ποσό 0,04465 ευρώ ανά μετοχή.

Ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος μερίσματος αποφασίστηκε να είναι η 24.08.2022. Δικαιούχοι

του μερίσματος είναι οι εγγεγραμμένοι μέτοχοι της Εταιρείας στα αρχεία του Συστήματος Άυλων

Τίτλων (Σ.Α.Τ.) κατά την 25.08.2022 (record date). Η καταβολή του μερίσματος να ξεκινήσει στις

30.08.2022, με πληρώτρια τράπεζα την Alpha Bank.

3. Υποβλήθηκε υπόψιν της Γενικής Συνέλευσης η Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου

για τη χρήση 2021, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν.4449/2017, η οποία είναι αναρτημένη στην

ιστοσελίδα της Εταιρείας www.kepenos.gr.

Στην ως άνω έκθεση αναφέρονται αναλυτικά οι ενέργειες της Επιτροπής Ελέγχου και τα θέματα των

οποίων επιλήφθηκε κατά τη χρήση 2021.

Η Γενική Συνέλευση ουδεμία ένσταση υπέβαλε επί της Έκθεσης Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου

για την χρήση από 01.01.2021 έως 31.12.2021, με αυτήν, συνεπώς, να υπερψηφίζεται ομόφωνα με

ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων, αναλογούν

στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας.

4. Ενέκρινε ομόφωνα, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων

μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,

τη συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την εταιρική χρήση 2021, κατ’ άρθρο 108 Ν. 4548/2018

και αποφάσισε με τις ίδιες 6.188.769 ψήφους, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των

παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου

της Εταιρείας, την απαλλαγή του Ορκωτού Ελεγκτή-Λογιστή από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για την

ως άνω χρήση του έτους 2021, σύμφωνα με την παρ. 1 περ. γ’ του άρθρου 117 του Ν. 4548/2018.

5. Μετά από σχετική πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, εξέλεξε ομόφωνα, με ψήφους

6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο

92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, τον τακτικό και

αναπληρωματικό Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή για τον έλεγχο των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων

της Εταιρείας για την τρέχουσα εταιρική χρήση από 01.01.2022 έως 31.12.2022 και καθόρισε ως

αμοιβή αυτών την ελάχιστη εκ του Νόμου οριζόμενη πλέον Φ.Π.Α..

Ειδικότερα, Τακτικός Ελεγκτής για την τρέχουσα χρήση του 2022 εκλέχθηκε, κατά τα ως άνω, ο κ.

Γρηγόριος Μάvτζαρης (Α.Μ. Ε.Λ.Τ.Ε. 1495 – Α.Μ. ΣΟΕΛ 31561) και ως αναπληρωματικός ο κ.

Παντελής Παπαϊωάννου (Α.Μ. Ε.Λ.Τ.Ε. 1647 – Α.Μ. ΣΟΕΛ 28271), μέλη της Ελεγκτικής Εταιρείας

ΑCES Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. (δ.τ. «ACES AUDITORS AE») με Α.Μ.ΣΟΕΛ 159.

Σημειώνεται ότι οι κ.κ. Μέτοχοι, φυσικά πρόσωπα, που είναι ταυτόχρονα μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας, συμμετείχαν στη ψηφοφορία της Γενικής Συνέλευσης και στον υπολογισμό

απαρτίας και πλειοψηφίας, καθώς η πλειοψηφία των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

είχε δηλώσει ότι συμφωνεί με την ανάθεση του ελέγχου στα ως άνω προτεινόμενα πρόσωπα.

6. Υπερψηφίσθηκε ομόφωνα, κατ’ άρθρο 112 παρ. 3 N. 4548/2018, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με

ποσοστό 100% επί του συνόλου των παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου

των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, η Έκθεση Αποδοχών για την εταιρική χρήση

2021, η οποία περιλαμβάνει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που έλαβαν τα

μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εντός της χρήσης 2021, έχει διαμορφωθεί με βάση την ισχύουσα

νομοθεσία και ιδίως τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και είναι διαθέσιμη στην εταιρική ιστοσελίδα

www.kepenos.gr.

7. Υποβλήθηκε ενώπιον της Γενικής Συνέλευσης η αναφορά – έκθεση των ανεξάρτητων μη

εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 9 Παρ. 5 του

Ν. 4706/2020. Η Γενική Συνέλευση ουδεμία ένσταση υπέβαλε επί της αναφοράς – έκθεσης των

ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με αυτήν, συνεπώς, να

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

υπερψηφίζεται, ομόφωνα, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των

παρισταμένων μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου

της Εταιρείας.

8. Εξέλεξε ομόφωνα, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παριστάμενων

μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,

κατόπιν νόμιμης μυστικής ψηφοφορίας και σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας,

νέο εξαμελές Διοικητικό Συμβούλιο, αφού έλεγξε και διακρίβωσε την ατομική και συλλογική

καταλληλότητα αυτού, την ανεξαρτησία, υπό την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 Ν.

4706 /2020 των κάτωθι αναφερόμενων ως τέτοιων μελών του, τη μη συνδρομή ασυμβιβάστου,

σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 4 Ν. 4706/2020 και την εν γένει νομιμότητα της σύνθεσης αυτού

σύμφωνα με το Ν. 4706/2020, κατόπιν και της από 15.07.2022 εισηγήσεως του Διοικητικού

Συμβουλίου, το οποίο λαμβάνοντας υπ’ όψιν τις διατάξεις των άρθρων 5 και 9 του Ν. 4706/2020 και

την Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, υπέβαλε στη Γενική

Συνέλευση και την σχετική έκθεση-εισήγηση, κατ’ άρθρο 18 παρ. 1 του Ν. 4706/2020.

Το νέο Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τα κάτωθι έξι (6) μέλη, δύο (2) εκ των οποίων

ορίστηκαν ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του, ως εξής:

α) Δημήτριος Κεπενός του Γεωργίου

β) Ελένη Κεπενού του Γεωργίου

γ) Σπυρίδων Αργυρόπουλος του Ιωάννου

δ) Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης του Νικολάου

ε) Ανδρέας Κελεπούρης του Ιωάννου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος

στ) Γεώργιος Φλούδας του Δημητρίου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος.

Αμφότερα τα ως άνω ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη πληρούν στο σύνολο τους τις προϋποθέσεις

του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020, καθώς ουδέν εξ αυτών κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό

δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου

της Εταιρείας και έκαστο εξ αυτών είναι απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές,

οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις

του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του και ως εκ τούτου δεν έχουν σχέση εξάρτησης με

την εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα.

Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου αποφασίσθηκε να είναι τριετής, ήτοι να λήγει την 5

.08.2025, δυνάμενη να παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει

να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2025 και μέχρι τη λήψη της

σχετικής απόφασης.

9. Εξέλεξε ομόφωνα, με ψήφους 6.188.769, ήτοι με ποσοστό 100% επί του συνόλου των παριστάμενων

μετόχων, αναλογούν στο 92,369% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας,

νέα τριμελή ανεξάρτητη μεικτή Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, η οποία να αποτελείται από μη

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44

παρ. 1 (αβ) του Ν. 4449/2017, και συγκεκριμένα από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020

και ένα (1) τρίτο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και μη ανεξάρτητο, υπό την έννοια των ως

άνω διατάξεων, από την Εταιρεία πρόσωπο.

Η θητεία της νέας Επιτροπής Ελέγχου αποφασίστηκε να ταυτίζεται με εκείνη του κατά τα παραπάνω

νέο εκλεγέντος Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι να είναι τριετής, δηλ. να λήγει την 5

.08.2025,

δυνάμενη να παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει

η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2025 και μέχρι τη λήψη της σχετικής

απόφασης.

Εν συνεχεία, η Γενική Συνέλευση, αφού διαπίστωσε πως πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 44

παρ. 1 Ν. 4449/2017, όρισε τα μέλη της νέας Επιτροπής Ελέγχου, η σύνθεση της οποίας ως εξής:

α) Ανδρέας Κελεπούρης του Ιωάννου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

β) Γεώργιος Φλούδας του Δημητρίου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου

γ) Ιωάννης Ξενογιάννης του Αποστόλου, τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η ως άνω απόφαση ελήφθη λαμβανομένης υπόψη της από 15.07.2022 σχετικής εισήγησης του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της και

αφού διακριβώθηκε ότι η σύνθεση της νέας Επιτροπής Ελέγχου είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του

άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 όπως ισχύει, καθόσον τα μέλη της διαθέτουν στο σύνολο τους

αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και η πλειοψηφία

τους πληροί τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που θέτει το άρθρο 9 του Ν. 4706/2020.

Επίσης, δύο (2) εκ των μελών της, ήτοι οι κ.κ Ανδρέας Κελεπούρης και Ιωάννης Ξενογιάννης, ο ένας

εκ των οποίων (δηλ. ο κ. Κελεπούρης) είναι ανεξάρτητος από την Εταιρεία, υπό την έννοια του άρθρου

9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020, διαθέτουν επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική.

10. Δεν υπήρξαν άλλα θέματα και ανακοινώσεις.

3. ΕΠΙΔΙΩΞΕΙΣ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΕΣ

Διαρκής επιδίωξη της Εταιρείας μας, αξιοποιώντας τις σύγχρονες παραγωγικές της εγκαταστάσεις, να

αναπτύσσει τις δραστηριότητές της με περισσότερα και πιο ποιοτικά προϊόντα προς όφελος των πελατών

της, των εργαζομένων και των μετόχων της, μέσα σε ένα περιβάλλον άκρως ανταγωνιστικό.

Η Εταιρεία, επενδύοντας σε νέες μεθόδους παραγωγής και άριστες συνθήκες υγιεινής καθώς και στην

διαρκή εκπαίδευση του προσωπικού της επιδιώκει και κατορθώνει να ικανοποιεί κάθε νέα απαίτηση μιας

ταχύτατα εξελισσόμενης αγοράς.

Η Εταιρεία διαθέτει πιστοποιήσεις ENISO 9001: 2015 και ENISO 22000 : 2005 ENISO 14001: 2015

ENISO 45001: 2018 ENISO 39001: 2012

4. ΕΞΕΛΙΞΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ

Οι καθαρές πωλήσεις της Εταιρείας κατά την κλειόμενη χρήση 2022 ανήλθαν σε ευρώ 73,96 εκατ.

αυξημένες 61,01% σε σχέση με τις πωλήσεις της προηγούμενης χρήσης 2021.

Τα μικτά κέρδη της Εταιρείας, κατά την κλειόμενη χρήση 2022, ανήλθαν σε ευρώ 12,57 εκατ. (ποσοστό

17,00% επί των πωλήσεων), ενώ στην προηγούμενη χρήση είχαν ανέλθει σε 9,50 εκατ. (ποσοστό 20,69%),

σημειώθηκε δηλαδή μείωση του ποσοστού επί των πωλήσεων κατά 3,69% σε απόλυτα ποσά, κυρίως λόγω

της πολύ μεγάλης αύξησης των τιμών των πρώτων υλών, εξαιτίας του πολέμου στην Ουκρανία, που

απορροφήθηκε κατά ένα μέρος από την Εταιρεία.

Τα καθαρά κέρδη προ φόρων κατά την κλειόμενη χρήση 2022 ανήλθαν σε 1.576.277,05 ευρώ, έναντι

857.594,17 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.

Τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους της Εταιρείας, κατά την κλειόμενη χρήση 2022, ανήλθαν σε

907.381,61 ευρώ, έναντι 663.493,17 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.

To σύνολο του τραπεζικού δανεισμού (μακροπρόθεσμου και βραχυπρόθεσμου της Εταιρείας την

31/12/2022 ανήλθε σε 36,80 εκατ. ευρώ, έναντι 31,43 εκατ. ευρώ την 31/12/2021.

Τα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)

κατά τη χρήση 2022 ανήλθαν σε ποσό 3.920.650,63 ευρώ, έναντι ποσού 2.473.486,22 ευρώ στην

προηγούμενη χρήση.

Για τον υπολογισμό του EBITDA, ελήφθησαν από τις οικονομικές καταστάσεις τα ακόλουθα στοιχεία:

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

01/01/22 - 31/12/22

01/01/21 - 31/12/21

Κέρδη εκμετάλλευσης

2.828.891,83

1.387.882,06

Αποσβέσεις

1.157.297,07

1.152.258,89

Αποσβέσεις επιχορηγήσεων

-65.538,27

-66.654,73

ΕΒΙΤDA

3.920.650,63

2.473.486,22

Διανομή κερδών χρήσης 2022

Το Δ.Σ., προτείνει τα καθαρά μετά από φόρους κέρδη της χρήσης 2022, να διατεθούν ως εξής: για το

σχηματισμό του «Τακτικού αποθεματικού», με βάση το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018, ποσό 50.000 €, για

σχηματισμό αφορολογήτου αποθεματικού Ν.3299/2004 ποσό 7.272,91 € και το υπόλοιπο ποσό των

850.108,69 €, να μεταφερθεί στο λογαριασμό «Αποτελέσματα εις νέον». Το συνολικό ποσό διανεμομένων

μερισμάτων, θα αποφασισθεί από την προσεχή ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της

Εταιρείας.

Οικονομική θέση της Εταιρείας

Παρακάτω σας παραθέτουμε ορισμένους αριθμοδείκτες. Ο δείκτης ρευστότητας, παρουσιάζει αύξηση σε

σχέση με την προηγούμενη χρήση και παραμένει σε ικανοποιητικά επίπεδα κατά τη χρήση 2022. Η

ταχύτητα κυκλοφορίας των αποθεμάτων παρουσιάζει αύξηση, όπως και η αποδοτικότητα

απασχολουμένων κεφαλαίων.

Ανάλυση Στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού

Από την αντιπαραβολή και μελέτη των στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού προκύπτουν τα

παρακάτω:

Α) ΓΕΝΙΚΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 46.632.923,12

------------------------------------------- = --------------------------- = 2,85

ΒΡΑΧΥΠΡ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 16.370.289,45

Ο αριθμοδείκτης αυτός κυμάνθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα. Έτσι το κυκλοφορούν ενεργητικό ευρώ

46.632.923,12, υπερκαλύπτει το σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ευρώ 16.370.289,45, με

αποτέλεσμα ο αριθμοδείκτης να διαμορφωθεί την 31/12/2022 σε 2,85, ενώ στις 31/12/2021, ο αντίστοιχος

αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 2,37.

Β) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 17.506.439,23

-------------------------------------- = ---------------------------- = 0,40

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 43.308.653,68

Στις 31/12/2021, ο αντίστοιχος αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 0,40.

Από το σύνολο των υποχρεώσεων, αφαιρούνται οι κρατικές επιχορηγήσεις που εμφανίζονται στις

μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Γ) ΤΑΧΥΤΗΤΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ

ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 61.384.962,51

---------------------------------- = ---------------------------- = 4,85

ΜΕΣΟ ΑΠΟΘΕΜΑ 12.669.452,98

Στην προηγούμενη χρήση 2021, ο αντίστοιχος αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 3,30.

Δ) ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΓΚ/ΤΙΚΑ ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ + ΧΡΗΜ/ΚΑ ΕΞΟΔ. 922.472,44 + 1.252.614,78

------------------------------------------------------------ = ------------------------------------- Χ 100 =

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 62.555.900,89

2.175.087,22

= -------------------- Χ 100 = 3,48 %

62.555.900,89

Στην προηγούμενη χρήση 2021, ο αντίστοιχος αριθμοδείκτης ανερχόταν σε 1,94%.

5. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ, ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ

Με τα μέχρι τη σύνταξη της παρούσης στοιχεία, o όγκος πωλήσεων αναμένεται αυξημένος, ενώ ο κύκλος

εργασιών αναμένεται να διαμορφωθεί σε λίγο χαμηλότερα επίπεδα συγκριτικά με το 2022, λόγω της

εξομάλυνσης των τιμών πώλησης. Σε κάθε περίπτωση, τα αποτελέσματα του 2023 θα εξαρτηθούν σε

μεγάλο βαθμό από τους παράγοντες αβεβαιότητας της αγοράς που περιγράφονται παρακάτω και ιδιαίτερα

από την εξέλιξη της εμπόλεμης κατάστασης στην Ουκρανία, των διεθνών τιμών πρώτων υλών και της

ενεργειακής κρίσης.

Κίνδυνοι Αγοράς

Η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη στον κίνδυνο διακυμάνσεων τιμών των βασικών πρώτων υλών (σιτηρά) που

χρησιμοποιεί για την παραγωγή των προϊόντων της. Ο κίνδυνος αξιολογείται ως ιδιαίτερα αυξημένος λόγω

και της εμπόλεμης κατάστασης στην Ουκρανία. Η Εταιρεία παρακολουθεί σε συνεχή βάση την εξέλιξη

των τιμών των Α΄ Υλών και έχοντας πολύ καλή σχέση με τους προμηθευτές της, προσπαθεί να

προσαρμόζει εγκαίρως την πολιτική της.

Πιστωτικός Κίνδυνος

Η διασπορά των απαιτήσεων από πωλήσεις σε μεγάλο πλήθος πελατών ελαχιστοποιεί τον πιστωτικό

κίνδυνο. Οι λιανικές πωλήσεις πραγματοποιούνται τοις μετρητοίς. Επιπρόσθετα από 1/12/2008 οι

απαιτήσεις από πελάτες ασφαλίζονται. Η Εταιρεία έχει διαχωρίσει το πελατολόγιο της σε

κατονομαζόμενους (υπόλοιπα άνω των 40.000,00 ευρώ) και μη κατονομαζόμενους (υπόλοιπα έως

40.000,00 ευρώ) πελάτες.

Στη μεν 1η κατηγορία πελατών συμμετέχει στον πιστωτικό κίνδυνο με ποσοστό 15%, στη δε 2η κατηγορία

επίσης με ποσοστό 15%.

Η Διοίκηση της εταιρείας θεωρεί ότι τα υπόλοιπα του Δημοσίου και επιλεγμένων σημαντικών ιδιωτών

πελατών δεν ενέχουν κίνδυνο μη είσπραξης και κατά συνέπεια δεν ασφαλίζονται.

Η Εταιρεία προβαίνει σε πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες, όπως αναφέρεται αναλυτικά

στη σημείωση 9 των Οικονομικών καταστάσεων.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Επιτοκιακός Κίνδυνος

Την 31

Δεκεμβρίου 2022, οι δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας ήταν 30,18 εκ. ευρώ. Ειδικότερα ο

μακροπρόθεσμος δανεισμός της εταιρείας, στην εν λόγω ημερομηνία ήταν 24,25 εκ. ευρώ, ο

βραχυπρόθεσμος δανεισμός ήταν 5,93 εκ. ευρώ και αφορούν: α) δανεισμό από την ΑLPHA BANK, ποσού

0,025 εκ. ευρώ, β) δανεισμός από την EUROBANK Ελλάδας ποσού 26,50 εκ. ευρώ, δανεισμός γ) από την

ATTICA BANK, ποσού 2,00 εκ. ευρώ και δ) δανεισμός από την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, ποσού 1,65 εκ.

ευρώ.

Ο Μακροπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας έχει συναφθεί με επιτόκιο euribor εξαμήνου πλέον εύλογο

περιθώριο (spread) της Αγοράς.

Ο Βραχυπρόθεσμος δανεισμός της εταιρείας έχει συναφθεί με επιτόκιο euribor τριμήνου πλέον εύλογο

περιθώριο (spread) της Αγοράς.

Το συνολικό χρηματοοικονομικό κόστος, που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της περιόδου 1/1/2022 –

31/12/2022 και το οποίο προέρχεται από υποχρεώσεις που φέρουν τόκο σε βάση κυμαινόμενου επιτοκίου,

ανήλθαν σε 1.008.922,50 €.

Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) - της τιμής euribor κατά

2% διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές στο

χρηματοοικονομικό κόστος από τοκοφόρες υποχρεώσεις και στα αποτελέσματα προ φόρων της Εταιρείας:

Αύξηση/

(Μείωση)

Διαμόρφωση

επιτοκίου

Διαμόρφωση

του χρημ/κού

κόστους

Διαμόρφωση των

αποτελεσμάτων προ

φόρων

0,50%

3,46%

589.753,25

1.995.446,30

1,00%

3,96%

675.045,25

1.910.154,30

1,50%

4,46%

760.337,24

1.824.862,31

2,00%

4,96%

845.629,24

1.739.570,31

-0,50%

2,46%

419.169,25

2.166.030,30

-1,00%

1,96%

333.877,25

2.251.322,30

-1,50%

1,46%

248.585,26

2.336.614,29

-2,00%

0,96%

163.293,26

2.421.906,29

Συναλλαγματικός Κίνδυνος

Δεν υφίσταται σημαντικός συναλλαγματικός κίνδυνος δεδομένου ότι οι συναλλαγές, οι απαιτήσεις και οι

υποχρεώσεις είναι κυρίως σε ευρώ. Συναλλαγές σε άλλο νόμισμα διακανονίζονται σε σύντομο χρονικό

διάστημα, οπότε δεν προκύπτει σημαντικός κίνδυνος.

Κίνδυνος Ρευστότητας

Δεν διαφαίνεται κίνδυνος ρευστότητας της εταιρείας. Η εταιρεία διατηρεί επαρκές κεφάλαιο κίνησης και

εγκεκριμένα πιστωτικά όρια από πιστωτικά ιδρύματα, ώστε να ελαχιστοποιεί τον κίνδυνο ρευστότητας.

Η εταιρεία διατηρεί αρκετά μετρητά για να καλύψει βραχυπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας. Παράλληλα

η γενική ρευστότητα της εταιρείας βρίσκεται σε θετικά επίπεδα της τάξεως του 2,85.

Επιπτώσεις της πανδημίας του κορωνοϊού (COVID-19)

Η πανδημία κορωνοϊού (COVID-19) συνέχισε να επηρεάζει, σε μικρότερο βαθμό, την παγκόσμια και την

ελληνική οικονομική δραστηριότητα και στη χρήση 2022, πλην όμως η Εταιρεία μας, λόγω της φύσης της

δραστηριότητας της, δεν έχει υποστεί ουσιώδη μεταβολή στα χρηματοοικονομικά της μεγέθη, ως

αποτέλεσμα της πανδημίας. Τα περιοριστικά μέτρα για την αντιμετώπιση της πανδημίας έχουν ήδη αρθεί,

όμως η πιθανή επιβολή νέων μέτρων, ως αποτέλεσμα τυχόν νέων μεταλλάξεων και αύξησης των

κρουσμάτων, θα μπορούσε να έχει αρνητική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Η Εταιρεία, με υψηλό αίσθημα ευθύνης, συνεχίζει να παρακολουθεί προσεκτικά τις εξελίξεις σχετικά με

την εξάπλωση της πανδημίας και έχει προετοιμάσει προληπτικά μέτρα και δράσεις προκειμένου να

διασφαλιστεί η απρόσκοπτη επιχειρηματική της λειτουργία, καθώς και η ασφάλεια των εργαζομένων της.

Ειδικότερα, η Εταιρεία έχει θεσπίσει προληπτικά μέτρα, σύμφωνα με τους κανόνες και τις κατευθυντήριες

γραμμές της κυβέρνησης και του Π.Ο.Υ.

Επιπτώσεις του πολέμου μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας.

Ο πόλεμος στην Ουκρανία δημιούργησε αρχικά παύση των εισαγωγών από τις χώρες Ουκρανία-Ρωσία.

Η Εταιρεία ερεύνησε εναλλακτικές πηγές προμήθειας των απαιτούμενων πρώτων υλών από άλλες χώρες

παραγωγής σιτηρών για να συνεχίσει την παραγωγική της λειτουργία και κατάφερε να ανταπεξέλθει στις

σημαντικές ανάγκες που προέκυψαν από το δίκτυο πελατών της λόγω της μακράς και επιτυχημένης

πορείας της στον χώρο των σιτηρών και του ευρέως δικτύου προμηθευτών που διαθέτει, οι οποίοι της

επέδειξαν την απαραίτητη εμπιστοσύνη. Ωστόσο, ο πόλεμος οδήγησε σε σημαντική αύξηση των τιμών

των σιτηρών, το οποίο επέφερε και πρόσκαιρη αύξηση του δανεισμού της Εταιρείας για κάλυψη των

αναγκών ρευστότητας. Η Εταιρεία συνεχίζει να παρακολουθεί τις εξελίξεις σχετικά με τον πόλεμο στην

Ουκρανία και τη Ρωσία και θα αξιολογήσει τυχόν περαιτέρω επιπτώσεις στις τιμές αγοράς πρώτων υλών,

στο κόστος ενέργειας και στη ροή προμηθειών, ώστε να λάβει έγκαιρα τα κατάλληλα μέτρα για την

απρόσκοπτη λειτουργία της.

6. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

Από τη δραστηριότητα της Εταιρείας δεν υπάρχουν απόβλητα, καυσαέρια κ.λ.π. που να επηρεάζουν ή να

προκαλούν αλλοίωση στο φυσικό περιβάλλον. Σημειώνεται επίσης ότι η Εταιρεία, στην προσπάθεια της

για μείωση του ενεργειακού της αποτυπώματος σε συνδυασμό με τον περιορισμό των δαπανών ενέργειας,

έχει τοποθετήσει φωτοβολταϊκό σύστημα, στις εγκαταστάσεις της στη ΒΙ.ΠΕ. Πατρών.

Οι όροι απασχόλησης του προσωπικού, όπως αμοιβές, ασφαλιστικές εισφορές, άδειες, αποζημιώσεις

κ.λ.π, είναι με βάση την κείμενη νομοθεσία. Επίσης διαρκής μέριμνα της Διοίκησης της Εταιρείας

αποτελεί η υγιεινή και η ασφάλεια του προσωπικού στους χώρους εργασίας.

7. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΩΝ.

Η Εταιρείας μας στην κλειόμενη χρήση 2022, επικεντρώθηκε σε βελτίωση των ήδη παραγομένων

προϊόντων της, επιδιώκοντας την βελτίωση της εμπορευσιμότητας και αποδοτικότητας τους και διέθεσε

κάποιους ελάχιστους πόρους για ανάπτυξη νέων προϊόντων και νέων συσκευασιών.

8. ΚΑΤΕΧΟΜΕΝΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ

Η Εταιρεία κατά την 31/12/2022, κατείχε Μετοχές ΕΤΕ & ενσωματωμένα Warrants (τεμ. 2.330)

τρέχουσας αξίας 16,50 €, και διαθέσιμα σε USD ποσού 100,33, ενώ δεν κατείχε άλλα χρηματοοικονομικά

μέσα και διαθέσιμα σε συνάλλαγμα

9. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΑΠΟ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ, ΜΕΧΡΙ

ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΓΚΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΤΟΥ Δ.Σ.

Πέραν των ήδη αναφερθέντων, από την ημερομηνία κλεισίματος του Ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία

υποβολής της παρούσας έκθεσης, δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα, που να επηρεάζουν τα κονδύλια

του Ισολογισμού, την τρέχουσα χρηματοοικονομική θέση και την συνέχιση της δραστηριότητας της

Εταιρείας.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

10. ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ, ΚΑΤΑ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 7 Ν. 3556/2007, ΟΠΩΣ ΙΣΧΥΕΙ

ΣΗΜΕΡΑ.

Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας

Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από 6.700.000 κοινές ονομαστικές μετοχές,

ονομαστικής αξίας € 0,80 εκάστη. Οι μετοχές της εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών

στον Κλάδο Τροφίμων.

Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας

Δεν υπάρχουν περιορισμοί αναφορικά με την μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας.

Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές.

Η Εταιρεία μας δεν συμμετέχει στο μετοχικό ή εταιρικό κεφάλαιο άλλων εταιρειών.

Περαιτέρω οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου

της Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ακόλουθες:

(τα ονόματα αυτών που κατέχουν μετοχές ποσοστού 5% και άνω)

• Ελένη Κεπενού 2.992.202 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (Άμεση συμμετοχή)

• Δημήτριος Κεπενός 2.992.002 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (Άμεση συμμετοχή)

Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υφίστανται μετοχές, οι οποίες παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε κατόχους μετοχών της Εταιρείας.

Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας

Δεν έχουν περιέλθει εις γνώση της Εταιρείας τυχόν συμφωνίες μεταξύ μετόχων, οι οποίες συνεπάγονται

περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου.

Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού που

διαφοροποιούνται από προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018.

Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,

καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού αυτής, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι

διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.

Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων

μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018.

Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν.

4548/2018.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον

έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης

Δεν υφίσταται οιαδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η οποία να τίθεται σε ισχύ,

τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.

Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρείας.

Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής

ή του προσωπικού, η οποία να προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς

βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας πρότασης.

11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Στην κλειόμενη χρήση 2022, με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24

διενεργήθηκαν οι εξής συναλλαγές:

- Καταβολές ενοικίων ύψους 7.200,00 € σε πρόσωπο του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μελών του

Δ.Σ. για μακροχρόνια μίσθωση (15 ετών) οικοπέδου, επί του οποίου η εταιρεία έχει ήδη προβεί σε

κτιριακές επενδύσεις και στο τέλος της μισθωτικής περιόδου οι κτιριακές εγκαταστάσεις θα περιέλθουν

στην κυριότητα του εκμισθωτή, καθώς και ενοικίων 1.920,00 € για μίσθωση γραφείου

- Καταβολές ενοικίων ύψους 42.000,00 € σε επιχείρηση συμφερόντων μελών του Δ.Σ. για μίσθωση του

ακινήτου που στεγάζεται το υποκατάστημα Θεσσαλονίκης. Από την εν λόγω εταιρεία, στις 31/12/2022

υφίσταται απαίτηση ποσού 80.000 €.

- Καταβολές ενοικίων ύψους 42.000,00 € σε μέλη του Δ.Σ. για μίσθωση του ακινήτου που στεγάζεται το

υποκατάστημα Ασπροπύργου, καθώς και ενοικίων 2.880,00 € για μίσθωση γραφείου.

- Καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε μέλη του Δ.Σ. ύψους 121.108,12 €, καταβολή

ασφαλίστρων συνταξιοδοτικού προγράμματος μελών Δ.Σ. ποσού 8.100,00 € και καταβολή μικτών

αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε διευθυντικά στελέχη ποσού 106.274,07 €.

- Τεκμαρτές παροχές σε είδος σε μέλη του Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη, υπολογισθείσες με βάση τις

διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, ποσού 30.869,40 €.

- Κατά την 31/12/2022, δεν υπήρχαν άλλες απαιτήσεις - υποχρεώσεις από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα

μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24.

Στην προηγούμενη χρήση 2021, με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24

διενεργήθηκαν οι εξής συναλλαγές:

- Καταβολές ενοικίων ύψους 9.600,00 € σε πρόσωπο του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μελών του

Δ.Σ. για μακροχρόνια μίσθωση (15 ετών) οικοπέδου, επί του οποίου η εταιρεία έχει ήδη προβεί σε

κτιριακές επενδύσεις και στο τέλος της μισθωτικής περιόδου οι κτιριακές εγκαταστάσεις θα περιέλθουν

στην κυριότητα του εκμισθωτή, καθώς και ενοικίων 2.400,00 € για μίσθωση γραφείου

- Καταβολές ενοικίων ύψους 105.600,00 € σε επιχείρηση συμφερόντων μελών του Δ.Σ. για μίσθωση του

ακινήτου που στεγάζεται το υποκατάστημα Θεσσαλονίκης. Από την εν λόγω εταιρεία, στις 31/12/2021

υφίσταται απαίτηση ποσού 80.000 €.

- Καταβολές ενοικίων ύψους 120.000,00 € σε μέλη του Δ.Σ. για μίσθωση του ακινήτου που στεγάζεται το

υποκατάστημα Ασπροπύργου, καθώς και ενοικίων 3.600,00 € για μίσθωση γραφείου.

- Καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε μέλη του Δ.Σ. ύψους 86.524,09 €, καταβολή

αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης σε μέλος του Δ.Σ. ποσού 23.520,00 €, καταβολή ασφαλίστρων

συνταξιοδοτικού προγράμματος μελών Δ.Σ. ποσού 34.800,00 € και καταβολή μικτών αμοιβών για

εξαρτημένη εργασία σε διευθυντικά στελέχη ποσού 89.349,70 €.

- Τεκμαρτές παροχές σε είδος σε μέλη του Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη, υπολογισθείσες με βάση τις

διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, ποσού 21.583,29 €.

- Κατά την 31/12/2021, δεν υπήρχαν άλλες απαιτήσεις - υποχρεώσεις από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα

μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

12. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Η παρούσα δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδική ενότητα και αναπόσπαστο τμήμα της

Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και συντάχθηκε σύμφωνα με

τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, του άρθρου 18 παρ. 3 του Ν. 4706/2020 και του

ευρύτερου σχετικού κανονιστικού πλαισίου, καθώς και τις σχετικές κατευθυντήριες γραμμές της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και συνοψίζει το πλαίσιο των αρχών, κανόνων και πρακτικών, που εφαρμόζει

η Εταιρεία προκειμένου να διασφαλίσει βέλτιστη διακυβέρνηση προς όφελος της ιδίας, των μετόχων της,

των εργαζομένων της και εν γένει όλων των ενδιαφερομένων μερών της.

Ι. ΠΕΡΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

1. Γενικά

Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες διοικούνται και

ελέγχονται. Η εταιρική διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της

εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ), τους μετόχους της και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη, συνιστά τη

δομή μέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της εταιρείας, εντοπίζονται οι βασικοί

κίνδυνοι που αυτή αντιμετωπίζει κατά τη λειτουργία της, προσδιορίζονται τα μέσα επίτευξης των

εταιρικών στόχων, οργανώνεται το σύστημα διαχείρισης κινδύνων και καθίσταται δυνατή η

παρακολούθηση της απόδοσης της Διοίκησης κατά τη διαδικασία εφαρμογής των παραπάνω.

Η εταιρική διακυβέρνηση συμβάλλει στην προώθηση της ανταγωνιστικότητας των επιχειρήσεων, όσον

αφορά αφενός στην αποτελεσματικότητα της εσωτερικής οργάνωσης και αφετέρου στο χαμηλότερο

κόστος κεφαλαίου. Τέλος, η αυξημένη διαφάνεια που προάγει η εταιρική διακυβέρνηση έχει ως

αποτέλεσμα τη βελτίωση της διαφάνειας στο σύνολο της οικονομικής δραστηριότητας των ιδιωτικών

επιχειρήσεων, αλλά και των δημόσιων οργανισμών και θεσμών.

2. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης

Στην Ελλάδα το κανονιστικό πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης βασίζεται στα άρθρα 1 έως 24 του Νόμου

4706/2020 και μία σειρά από αποφάσεις, εγκυκλίους, συστάσεις και κατευθυντήριες γραμμές της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που περιέχουν πλήθος ρυθμίσεων προς τη διασφάλιση της ορθής εταιρικής

διακυβέρνησης των εταιρειών των οποίων οι μετοχές ή άλλες κινητές αξίες είναι εισηγμένες σε

ρυθμιζόμενη αγορά που λειτουργεί στην Ελλάδα. Επιπλέον, λοιπές νομοθετικές πράξεις, όπως ο Ν.

4449/2017 και ιδίως το άρθρο 44 αυτού ως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, αναφορικά με την Επιτροπή

Ελέγχου, που ενσωμάτωσαν στο ελληνικό νομοθετικό δίκαιο τις Ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου

και δικαίου κεφαλαιαγοράς, εμπεριέχουν κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης. Τέλος, στην Ελλάδα, όπως

εξάλλου και στις περισσότερες άλλες χώρες, ο Νόμος περί ανωνύμων εταιρειών (Ν. 4548/2018)

περιλαμβάνει τους βασικούς κανόνες διακυβέρνησής τους.

Η Εταιρεία μας συμμορφώνεται με τις επιταγές και τις ρυθμίσεις του θεσμικού πλαισίου που τη διέπει, ως

περιγράφεται παραπάνω και συγκεκριμένα το Ν. 4548/2018, τα άρθρα 1 έως 24 του Ν. 4706/2020, τις

σχετικές διατάξεις των αποφάσεων, εγκυκλίων, συστάσεων και κατευθυντηρίων γραμμών της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς, καθώς και με τις περισσότερες από τις ειδικές πρακτικές (που διέπονται από την αρχή

«Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (“Comply or Explain”) του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης,

που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) και

τον οποίον η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει.

H Εταιρεία, σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020 και την απόφαση 2/905/03.03.2021 του

Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και δυνάμει της από 24.06.2021 απόφασης του

Δ.Σ. της, έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος

εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), το οποίο

δυνάμει της με αριθ. 916/7.6.2021 απόφασης του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς έχει εγκριθεί ως

Φορέας Εγνωσμένου Κύρους. Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής ο «Κώδικας»)

είναι διαθέσιμος στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας https://kepenos.gr/el

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Η Εταιρεία μας εφαρμόζει τις περισσότερες από τις ειδικές πρακτικές του Κώδικα, που διέπονται από την

αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (“Comply or Explain”), αποκλίνοντας από ορισμένες εκ των εν λόγω

ειδικών πρακτικών, για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί σύντομη ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που

δικαιολογούν αυτές. Οι συγκεκριμένες αποκλίσεις αναφέρονται στην αμέσως επόμενη ενότητα.

ΙΙ. ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΗ

ΑΥΤΩΝ

Η Εταιρεία αποκλίνει από τις παρακάτω ειδικές πρακτικές του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης, τον οποίον υιοθετεί και με βάση την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση για τις αποκλίσεις»,

δηλώνει τα εξής:

1) 1.13 «Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή

και εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να

συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν

ως de facto όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου»

Τα μη εκτελεστικά μέλη, δεν πραγματοποιούν τακτικές συναντήσεις, χωρίς την παρουσία των

εκτελεστικών μελών, για να συζητούν την επίδοση και τις αμοιβές των τελευταίων και άλλα σχετικά

ζητήματα καθώς οποιοδήποτε θέμα συζητείται παρουσία όλων των μελών, εκτός εάν κατά περίπτωση

κριθεί από αυτά σκόπιμο. Πλην όμως οποιοδήποτε εκ των μη εκτελεστικών μελών είναι πάντα διαθέσιμο

σε περίπτωση που τυχόν άλλο μη εκτελεστικό μέλος επιθυμεί να θέσει υπόψη του ένα συγκεκριμένο θέμα.

Με τον τρόπο αυτό εξασφαλίζεται μία ορθή εναλλακτική πρακτική εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία

συνεισφέρει στη διαρκή και απρόσκοπτη επικοινωνία μεταξύ των μη εκτελεστικών μελών μεταξύ τους,

καθώς και αυτών και του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, που ικανοποιεί την κύρια αρχή από την

ειδική πρακτική της οποίας η Εταιρεία παρεκκλίνει, ιδίως λαμβάνοντας υπόψη τη δομή, το μέγεθος και

την πολυπλοκότητα των εργασιών της Εταιρείας και του Διοικητικού της Συμβουλίου.

2) 1.15 «Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται

τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί,

λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του

νόμου»

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει ακόμη καταρτίσει Κανονισμό Λειτουργίας του, για τον τρόπο που

συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις, καθώς έχει κριθεί ότι αυτό δεν απαιτείται από τη δομή, το μέγεθος

και την πολυπλοκότητα των εργασιών της Εταιρείας και του Διοικητικού της Συμβουλίου και ότι επαρκεί

η πρόβλεψη και συμπερίληψη των εν λόγω διαδικασιών στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.

3) 2.2.12. «Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται τουλάχιστον του ενός δευτέρου (1/2)

του συνολικού αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου».

Τα ανεξάρτητα με εκτελεστικά μέλη υπολείπονται κατά 1 άτομο του ½ των μελών του ΔΣ, καθώς το

μέγεθος, το ιδιοκτησιακό καθεστώς, η πολυπλοκότητα των εργασιών και η οργάνωση της Εταιρείας δεν

απαιτούν την ύπαρξη τόσων ανεξάρτητων μελών. Η εκάστοτε εφαρμοζόμενη πρακτική της Εταιρείας,

ως προς τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, η οποία κινείται εντός των νομοθετικών ρυθμίσεων, ως

εκάστοτε ισχύουν, δεν στερεί από αυτήν τη δυνατότητα να λειτουργεί το εν λόγω εταιρικό όργανο

σύμφωνα με κανόνες ορθής εταιρικής διακυβέρνησης, εξασφαλίζοντας την επίτευξη των επιχειρηματικών

της στόχων.

4) 2.2.21 «Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο

Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά

μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).»

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

2.2.22 «Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior

Independent Director) ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποστηρίζει

τον Πρόεδρο, να δρά ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης του

Προέδρου».

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι μη εκτελεστικό μέλος, ενώ ο Αντιπρόεδρος

του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος. Η Εταιρεία δεν έχει κρίνει, ακόμη σκόπιμο τον

ορισμό Ανώτατου Ανεξάρτητου Μέλους (Senior Independent Director) ή Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού

Αντιπροέδρου, καθώς το μέγεθος, η δομή και η πολυπλοκότητα των εργασιών τόσο της ίδιας, όσο του

Διοικητικού της Συμβουλίου, δεν το απαιτούν. Ο ρόλος και οι αρμοδιότητες του Μη Εκτελεστικού

Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου εξασφαλίζουν την ορθή λειτουργία αυτού.

5) 3.1.4 & 3.1.5 «Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό

Γραμματέα για την προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών

αυτού.».

3.2.1 «Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό

γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς

νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά».

3.2.2 «Ο εταιρικός γραμματέας είναι αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον Πρόεδρο, για τη

διασφάλιση άμεσης, σαφούς και πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη

νέων μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το

Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα

ανώτατα διευθυντικά στελέχη».

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν υποστηρίζεται από εταιρικό γραμματέα κατά την άσκηση του έργου του,

καθώς υπάρχει η τεχνολογική υποδομή για την πιστή καταγραφή και αποτύπωση των συνεδριάσεων του

Διοικητικού Συμβουλίου και επιπλέον η ύπαρξη ενός ακόμη ανώτατου υπαλλήλου θα επέφερε

δυσανάλογο κόστος στην Εταιρεία, ενώ παράλληλα το μέγεθος και η σύνθεση του εν λόγω εταιρικού

οργάνου δεν απαιτούν την υποστήριξή του από ένα τέτοιο πρόσωπο. Σε κάθε περίπτωση, το λοιπό

εργατοϋπαλληλικό προσωπικό της Εταιρείας είναι πάντα διαθέσιμο προς υποβοήθηση του έργου του

Διοικητικού Συμβουλίου και εξασφάλιση της απρόσκοπτης λειτουργίας του.

6) 3.3.13 «Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την

επιλογή και κατά την έναρξη της θητείας των νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς

ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία».

Δεν υφίσταται πρόβλεψη για την ύπαρξη προγραμμάτων εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου αλλά και την διαρκή επαγγελματική κατάρτιση και επιμόρφωση για τα υπόλοιπα

μέλη δεδομένου ότι προτείνονται προς εκλογή ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρόσωπα που

διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία στα της Εταιρείας και διαθέτουν αποδεδειγμένα οργανωτικές

και διοικητικές ικανότητες.

ΙΙΙ. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ

1. Οργάνωση και λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο σύμφωνα με καταστατική διάταξη μπορεί να

αποτελείται από τρείς (3) έως επτά (7) Συμβούλους που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση με απλή

απαρτία και πλειοψηφία. Η Εταιρεία έχει καταρτίσει και εφαρμόζει Πολιτική Καταλληλότητας για το

Διοικητικό της Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Ν. 4706/2020 (η ισχύουσα Πολιτική

Καταλληλότητα εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 16.7.2021 και έχει

αναρτηθεί στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας: https://kepenos.gr/el) και τα μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου καθαυτά, καθώς και το Διοικητικό Συμβούλιο ως όργανο, διαθέτουν ατομική

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

και συλλογική καταλληλότητα, αντίστοιχα σύμφωνα με την εν λόγω Πολιτική Καταλληλότητας, η οποία

περιλαμβάνει και την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων και κανόνες διασφάλισης της

διαφοροποιούμενης εκπροσώπησης στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά φύλο, ηλικία, εκπροσώπηση μετόχων

και επιστημονικό / επαγγελματικό πεδίο. Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από έξι (6) μέλη.

Η διάρκεια της θητείας των συμβούλων είναι τριετής, και δη μέχρι τις 05.08.2025, παρατεινόμενη

αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική

Γενική Συνέλευση του έτους 2025 και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης μέχρι τη λήξη της

προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση του έτους

2025 και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.

Οι εξερχόμενοι σύμβουλοι είναι επανεκλέξιμοι. Με ειδική απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης

δύναται να ορίζεται αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για κάθε παράσταση στις

συνεδριάσεις του, σύμφωνα και με την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας.

Εάν λόγω θανάτου, παραίτησης ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο έκπτωσης κενωθεί θέση Συμβούλου, οι

απομείναντες Σύμβουλοι, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, εκλέγουν αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της

θητείας του αναπληρούμενου Συμβούλου. Η απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου υποβάλλεται στη

δημοσιότητα του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018 και ανακοινώνεται στην επόμενη Γενική Συνέλευση των

μετόχων της Εταιρείας, η οποία είτε θα επικυρώσει την εκλογή του είτε θα εκλέξει άλλο πρόσωπο στη

θέση του. Σε κάθε περίπτωση, εφόσον ο αριθμός των μελών που απομένουν μετά την επέλευση των

προαναφερόμενων περιστατικών υπερβαίνει το ήμισυ των μέχρι τότε μελών και είναι τουλάχιστον τρία,

μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση

των ελλειπόντων μελών, υπό την επιφύλαξη πάντα και των ειδικότερων διατάξεων του ν. 4706/2020 που

ρυθμίζουν τις ελάχιστες απαιτήσεις σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.

Δεν υπάρχει ευθύνη των μελών έναντι της Εταιρείας εφόσον αυτά κατέβαλαν την επιμέλεια συνετού

επιχειρηματία σε συνδυασμό και με τα σ’ αυτά ανατεθέντα καθήκοντα.

Απαγορεύεται και είναι άκυρη η σύναψη οποιωνδήποτε συμβάσεων της Εταιρείας με μέλη του

Διοικητικού της Συμβουλίου και με τα πρόσωπα που ορίζονται ως συνδεδεμένα με αυτήν κατά το Διεθνές

Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές

Λογιστικό Πρότυπο 27, χωρίς ειδική άδεια παρεχόμενη με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου ή, με

τους όρους του άρθρου 100, της γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αυτό δεν ισχύει για τις συναλλαγές

που εξαιρούνται με βάση το άρθρο 99 του Ν. 4548/2018

Το Συμβούλιο εκλέγει μεταξύ των μελών αυτού τον Πρόεδρο, τον αντιπρόεδρο και το Διευθύνοντα

Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 8 του Ν. 4706/2020, πλην όμως δεν είναι ανεξάρτητο

μη εκτελεστικό μέλος.

Η εκλογή γίνεται κατά την πρώτη συνεδρίαση του Συμβουλίου μετά την εκλογή του από τη Γενική

Συνέλευση. Τα αυτά πρόσωπα δύναται να επανεκλεγούν.

Ο Πρόεδρος προΐσταται του Συμβουλίου και διευθύνει τις εργασίες του, προεδρεύει των συνεδριάσεων

και προσκαλεί αυτό προσδιορίζοντας την ημερήσια διάταξη, την ημέρα και την ώρα της συγκρότησης

αυτών.

Τον Πρόεδρο, απόντα ή κωλυόμενο, αναπληρώνει ο Αντιπρόεδρος, κωλυομένου δε και τούτου ο

Διευθύνων Σύμβουλος, όχι όμως στα εκτελεστικά καθήκοντά του. Επιτρέπεται η στο αυτό πρόσωπο

σύμπτωση της ιδιότητας του εκτελεστικού Προέδρου ή εκτελεστικού Αντιπροέδρου, κατά περίπτωση και

τηρουμένων των προϋποθέσεων του άρθρου 8 του Ν. 4706/2020 και του Διευθύνοντος Συμβούλου.

Το Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή με τηλεδιάσκεψη κάθε φορά που ο νόμος ή οι

ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν μετά από πρόσκληση του Προέδρου του ή μετά από αίτηση δύο μελών

του.

Τα μέλη του Συμβουλίου απόντα ή κωλυόμενα δύνανται να λάβουν μέρος στις συνεδριάσεις

αντιπροσωπευόμενα από άλλο μέλος του Συμβουλίου, που ψηφίζει για λογαριασμό τους, κανείς, όμως,

από τους Συμβούλους δεν δύναται να συγκεντρώνει περισσότερες των δύο (2) ψήφων περιλαμβανομένης

και της δικής του.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Για την έγκυρη λήψη απόφασης του Συμβουλίου απαιτείται να παρίστανται αυτοπροσώπως ή δια

αντιπροσώπου το ήμισυ πλέον του ενός των Συμβούλων. Ο αριθμός, όμως, των παρισταμένων

αυτοπροσώπως δεν μπορεί να είναι μικρότερος των τριών.

Το Συμβούλιο αποφασίζει με την απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων

Συμβούλων στη συνεδρίαση. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την

κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει

θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση με

αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με το Ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε

απαρτία, όταν παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση

αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου μέλους σε δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του

Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση του μέλους, σύμφωνα με

την διαδικασία της παρ. 4 του άρθρου 9.

Κάθε Σύμβουλος δύναται να αντιπροσωπεύει έγκυρα μόνον ένα άλλο Σύμβουλο. Η αντιπροσώπευση στο

Συμβούλιο δεν δύναται να ανατεθεί σε μη μέλη του Συμβουλίου. Ο διορισμός αντιπροσώπου γίνεται με

έγγραφο προς το Συμβούλιο και ισχύει για μία ή περισσότερες συνεδριάσεις.

Το Συμβούλιο αποφασίζει έγκυρα ακόμα και χωρίς προηγούμενη συνεδρίαση, εφόσον καταρτιστεί και

υπογραφεί από όλα τα μέλη του ή τους αντιπροσώπους τους πρακτικό.

Για τις συνεδριάσεις του Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά σε ειδικό βιβλίο φυλασσόμενο στην έδρα της

Εταιρείας, υπογράφονται δε αυτά από τους παρόντες κατά την συνεδρίαση συμβούλους, των οποίων τα

ονόματα σημειώνονται στην αρχή των πρακτικών της συνεδρίασης. Τα αντίγραφα των πρακτικών του

Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον

Αντιπρόεδρο αυτού. Στο βιβλίο αυτό καταχωρούνται και οι γνώμες των τυχόν διαφωνούντων μελών μετά

από αίτησή τους.

Αποσπάσματα των πρακτικών επικυρώνονται από το Πρόεδρο ή σε περίπτωσή κωλύματος ή απουσίας

του από τον Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.

Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ευρύτατη δικαιοδοσία στη διοίκηση και εκπροσώπηση της Εταιρείας και

τη διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων αποφασίζοντας για κάθε ζήτημα που αφορά στην διοίκηση της

Εταιρείας, την διαχείριση της περιουσίας της (συμπεριλαμβανομένης και της σύναψης κοινού

ομολογιακού δανείου) και γενικά την επιδίωξη των σκοπών της, με εξαίρεση εκείνα τα οποία ρητά

υπήχθησαν από το Καταστατικό στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης καθώς και για εκείνα για τα

οποία αυτή έχει ήδη αποφασίσει.

Οι κύριες αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι ακόλουθες:

- O καθορισμός της επιχειρηματικής στρατηγικής, ο σχεδιασμός της γενικής πρακτικής της επιχείρησης,

η δημιουργία εταιρικής κουλτούρας.

- Η εφαρμογή της γενικής εταιρικής πολιτικής και η επικοινωνία των αποφασισμένων επιχειρηματικών

στόχων προς τα κατώτερα κλιμάκια.

- Η αξιολόγηση των εισηγήσεων και προτάσεων των διευθυντικών στελεχών.

- Η έγκριση του επιχειρησιακού σχεδίου δράσεως και του ετήσιου προϋπολογισμού.

- Η παρακολούθηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας και της εφαρμογής του επιχειρησιακού

σχεδίου δράσεως.

- Η διαχείριση της εταιρικής περιουσίας και η εκπροσώπηση της Εταιρείας.

- Ο έλεγχος και η έγκριση των μεγάλων κεφαλαιακών δαπανών, των προς υλοποίηση επενδυτικών

σχεδίων.

- Ο καθορισμός της πολιτικής αντιμετώπισης των κινδύνων και η δημιουργία πλαισίου δράσεων.

- Η ύπαρξη επαρκούς και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.

- Η ενσωμάτωση των αρχών της Εταιρικής Διακυβέρνησης στην επιχειρηματική πρακτική και η εποπτεία

επί του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.

- Η παρακολούθηση και διευθέτηση τυχόν θεμάτων σύγκρουσης συμφερόντων μεταξύ των διευθυντικών

στελεχών, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων και των

περιπτώσεων κακοδιαχείρισης περιουσιακών στοιχείων ή συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.

- Η συμμόρφωση των δραστηριοτήτων της επιχείρησης με την εν ισχύ νομοθεσία και την εταιρική

πρακτική.

- Ο έλεγχος εγκυρότητας και αρτιότητας των προς γνωστοποίηση οικονομικών καταστάσεων.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

- Τα θέματα που αφορούν τις κάθε είδους αμοιβές που καταβάλλονται στα διευθυντικά στελέχη της

Εταιρείας και τη γενικότερη πολιτική αμοιβών αυτής.

Αναφορικά με τον τομέα της εταιρικής διακυβέρνησης, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει και επιβλέπει την

υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του Ν. 4706/2020,

παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις

δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων. Διασφαλίζει, επίσης, την επαρκή και αποτελεσματική

λειτουργία Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, καθώς και ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν

το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και

ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την

αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους.

Εξαιρουμένων των περιπτώσεων στις οποίες κατά νόμο ή σύμφωνα με το Καταστατικό απαιτείται

συλλογική ενέργεια και υπό την επιφύλαξη των διατάξεων των άρθρων 15 και 20 του Καταστατικού, το

Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αναθέσει εν όλω ή εν μέρει την ενάσκηση των δικαιωμάτων του σε ένα

ή περισσότερους Συμβούλους ή και σε μη μέλη του με αρμοδιότητες και καθήκοντα ειδικά κάθε φορά

καθοριζόμενα από αυτό. Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι το ανώτερο εκτελεστικό όργανο και νόμιμος

εκπρόσωπος της Εταιρείας και έχει την ευθύνη για όλους τους επιχειρηματικούς τομείς και όλες τις

λειτουργίες της. Ειδικότερα, παρακολουθεί τις εργασίες της Εταιρείας και επαγρυπνά για την πιστή

εκτέλεση των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, μελετά και παρασκευάζει τις δυνάμενες να

ενδιαφέρουν την Εταιρεία υποθέσεις, εισάγει αυτές στο Συμβούλιο και διαπραγματεύεται για αυτές στο

όνομα του Συμβουλίου, τέλος δε παρακολουθεί τις υποθέσεις της Εταιρείας και τις επιχειρήσεις στις

οποίες ενδιαφέρεται η Εταιρεία με τα κεφάλαιά της και κρατάει το Συμβούλιο ενήμερο για την πορεία

αυτών.

Η Εταιρεία αναλαμβάνει έγκυρα υποχρεώσεις και αποκτά δικαιώματα με αποφάσεις του Διοικητικού

Συμβουλίου συλλογικά ή των προσώπων εκείνων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο θα έχει με σχετικές

αποφάσεις του αναθέσει την εξουσία εκπροσώπησης της Εταιρείας εν όλω ή εν μέρει.

Το Διοικητικό Συμβούλιο, με απόφασή του, μπορεί να χορηγεί γραπτή πληρεξουσιότητα σε μέλος του ή

σε τρίτους για την έγκυρη ανάληψη συγκεκριμένων υποχρεώσεων και την απόκτηση δικαιωμάτων επ’

ονόματι και για λογαριασμό της Εταιρείας, με την υπογραφή των παραπάνω προσώπων κάτω από την

εταιρική επωνυμία.

Τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. αφιερώνουν το χρόνο τους για τις ανάγκες της Εταιρείας, απαλλαγμένα

από άλλες δεσμεύσεις που απαιτούν την ανάλωση χρόνου ενώ δεν υπάρχει οποιαδήποτε φανερή ή

λανθάνουσα συμμετοχή τους σε άλλη εταιρία που υποκρύπτει σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία. Τα

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως: α) είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή της

στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και β) διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά

διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της

εφαρμοζόμενης στρατηγικής. Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν

επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά

την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής

δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη

χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το

Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και

τις προτάσεις τους.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη

εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:

α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την

επίτευξη των στόχων της.

β) Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της

παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.

γ) Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη,

βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη διαμορφώνουν εκτιμήσεις σχετικά με την αποτελεσματικότητα και

επάρκεια της διοικητικής προσπάθειας, ενώ δύνανται να υποβάλλουν, ο καθένας και από κοινού,

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

αναφορές και εκθέσεις διαφορετικές από αυτές του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση

εφόσον κρίνουν ότι αυτό είναι αναγκαίο.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη διορίζονται, επίσης, από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το

Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει την καταλληλότητα ενός υποψηφίου ανεξάρτητου μέλους πριν προταθεί

για ψήφο στην Γενική Συνέλευση.

Ειδικότερα, ως ανεξάρτητο θεωρείται ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον

κατά τον ορισμό και κατά τη διάρκεια της θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων

ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και

είναι απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης,

οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του,

σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 και εφόσον δεν έχει κάποια από τις σχέσεις

εξάρτησης της παρ. 2 του ιδίου άρθρου. Η Εταιρεία εξετάζει την επάρκεια των κριτηρίων ανεξαρτησίας

των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 Ν. 4706/2020 και, εάν απαιτείται, θα προβεί στις αναγκαίες ενέργειες.

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν από τον νόμο καθήκον επιμέλειας και υποχρέωση πίστης

έναντι της Εταιρείας. Ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν

την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

οφείλουν να αποφεύγουν κάθε κατάσταση που δημιουργεί σύγκρουση μεταξύ των προσωπικών τους

συμφερόντων και εκείνων της Εταιρείας, καθώς και να μην αποκτούν πλεονεκτήματα και προσωπικά

οφέλη σε βάρος της Εταιρείας εκτός αν τους παρασχεθεί άδεια από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων

της Εταιρείας. Πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον

αναγκαίο χρόνο και προσοχή.

2. Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εκλέχθηκε με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των

Μετόχων την 05/08/2022 και η θητεία του είναι τριετής, ήτοι λήγει την 05.08.2025, δυνάμενη να

παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως

επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2025 και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.

Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει ως εξής:

i) Δημητριος Κεπενος του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος).

ii) Ελένη Κεπενου του Γεωργίου, Διευθύνουσα Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος).

iii) Σπυρίδων Αργυρόπουλος του Ιωάννου, Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος).

iv) Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης του Νικολάου, μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος).

v) Ανδρέας Κελεπούρης του Ιωάννου, μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, μη Εκτελεστικό

Μέλος).

vi) Γεώργιος Φλούδας του Δημητρίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, μη Εκτελεστικό

Μέλος).

Τα συνοπτικά Βιογραφικά Στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:

1) Δημήτριος Κεπενος : Γεννήθηκε το 1991 στην Πάτρα Αχαΐας όπου και διαμένει έως και σήμερα. Είναι

πολιτικός μηχανικός του ΕΜΠ. Στην εταιρεία Μυλοι Κεπενου ΑΒΕΕ εργάζεται από το 2019 και εκτός

από την θέση του Προέδρου ΔΣ έχει και την θέση του Διευθυντή εργοστασίου.

2) Ελένη Κεπενού: Γεννήθηκε το 1986 στην Πάτρα Αχαΐας όπου και διαμένει έως και σήμερα. Είναι

οικονομολόγος , απόφοιτος του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου

Πειραιώς και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου με ειδίκευση στη Χρηματοοικονομική Ανάλυση του

πανεπιστημίου Πειραιώς. Στην εταιρεία Μυλοι Κεπενου ΑΒΕΕ εργάζεται από το 2011 και από το 2019

κατέχει την θέση της Γενικής Διευθύντριας. Έχει πολύχρονη εμπειρία στον τομέα της εμπορικής

διεύθυνσης καθώς και του Marketing και είναι μέλος του Οικονομικού επιμελητηρίου Πατρών.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

3) Σπυρίδων Αργυρόπουλος: γεννηθείς στο Αίγιο Αχαΐας το έτος 1956, κάτοικος Αιγίου, Οικονομολόγος,

απόφοιτος της Ανώτατης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιώς. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2003 ως

Διευθυντής Λογιστηρίου και από το 2008 ως Οικονομικός Διευθυντής. Έχει πολύχρονη εμπειρία και

γνώση στη λογιστική, ελεγκτική σε φορολογικά θέματα και εν γένει στη λειτουργία των οικονομικών και

διοικητικών υπηρεσιών.

4) Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης: γεννηθείς στην Καλάνιστρα Αχαΐας το έτος 1962, κάτοικος Πατρών,

Πτυχιούχος Διοίκησης Επιχειρήσεων και ΜΒΑ από την Ε.Ε.Δ.Ε. Είναι Διευθυντής Πωλήσεων της

Εταιρείας από 1994 και από το 1980 μέχρι το 1994 ασχολήθηκε ως πωλητής - Επιθεωρητής πωλήσεων σε

διάφορες Εταιρείες .

5) Ανδρέας Κελεπούρης: γεννηθείς στον Αετό Μεδεώνος Αιτ/νίας το έτος 1965, κάτοικος Πατρών

Αχαΐας, Οικονομολόγος, πτυχιούχος Διοίκησης και Οικονομίας – Τμήμα Λογιστικής -ΤΕΙ Πάτρας.

Διαθέτει εμπειρία 27 ετών σε διάφορους τομείς και θέσεις στον Τραπεζικό χώρο οπότε και

συνταξιοδοτήθηκε.

6) Γεώργιος Φλούδας: γεννηθείς στην Πάτρα το έτος 1990, κάτοικος Πατρών, πτυχιούχος της Νομικής

Σχολής Πανεπιστημίου Θράκης με μεταπτυχιακές σπουδές στην Διακυβέρνηση και Δημόσιες Πολιτικές

του Πανεπιστημίου Πελοποννήσου και σήμερα είναι δικηγόρος παρ’ Εφέτες και διαθέτει εμπειρία σε

υποθέσεις αστικού, εργατικού, εμπορικού και εταιρικού δικαίου,

Αριθμός μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν τα μέλη Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη:

Ελένη Κεπενού

2.992.202

Δημήτριος Κεπενός

2.992.002

Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης

4.100

Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

Κατά τη χρήση 2022 πραγματοποιήθηκαν συνολικά 34 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του Δ.Σ. στις συνεδριάσεις που

πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης 2022:

ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ

ΙΔΙΟΤΗΤΑ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ

ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ

Δημήτριος Κεπενός

Πρόεδρος Δ.Σ. μη εκτελεστικό μέλος

34/34

Ελένη Κεπενού

Διευθύνουσα Σύμβουλος εκτελεστικό

μέλος

34/34

Σπυρίδων Αργυρόπουλος

Αντιπρόεδρος Δ.Σ. εκτελεστικό μέλος

34/34

Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης

Μη εκτελεστικό μέλος

34/34

Ιωάννης Ξενογιάννης

Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

22/22

Ανδρέας Γούναρης

Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

22/22

Ανδρέας Κελεπούρης

Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

12/12

Γεώργιος Φλούδας

Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

12/12

3. Επιτροπές

Σε συνέχεια των αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και του Διοικητικού Συμβουλίου, περί

συγκρότησης αυτού σε σώμα, στις 05.08.2022, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε αυθημερόν, στο

πλαίσιο της ίδιας ως άνω συνεδρίασής του, τον ορισμό νέας τριμελούς Επιτροπής Αποδοχών και

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα άρθρα 10 επ. του Ν. 4706/2020, στην οποία μία (1)

επιτροπή ανατέθηκαν, κατ' άρθρο 10 παρ. 2 Ν. 4706/2020, οι αρμοδιότητες της επιτροπής αποδοχών και

της επιτροπής υποψηφιοτήτων των άρθρων 11 και 12 Ν. 4706/2020, αντίστοιχα. Η θητεία της ορίστηκε

ίση με εκείνη του τρέχοντος Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι τριετής, μέχρι τις 05.08.2025, δυνάμενη να

παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως

επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2025 και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Η

Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας αποτελείται από δύο (2) ανεξάρτητα μη

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την έννοια του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 Ν. 4706/2020

και ένα (1) μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκεκριμένα από τους κάτωθι, που

έκαστο εξ αυτών διαθέτει την καταλληλότητα για την εκτέλεση των καθηκόντων του. Η σύνθεση της

Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων είναι νόμιμη, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 10 Ν.

4706/2020 και έχει ως εξής, κατόπιν της από 05.08.2022 συγκρότησής της σώμα:

1. Ανδρέας Κελεπούρης του Ιωάννου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος), Πρόεδρος‧

2. Γεώργιος Φλούδας του Δημητρίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος), Μέλος‧

3. Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης του Νικολάου (μη εκτελεστικό μέλος), Μέλος.

Κατά την χρήση 2022, η Επιτροπή Αποδοχών-Υποψηφιοτήτων, συνεδρίασε μία φορά και συμμετείχε το

σύνολο των μελών της και ασχολήθηκε με την συγκρότησή της σε Σώμα και τον Κανονισμό Λειτουργίας

της.

Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017. Αναφορές στη

σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της γίνονται παρακάτω στην παρούσα υπό V(2).

Επιτροπή ελέγχου

Η Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, εξέλεξε κατά την Ετήσια Τακτική Γενική

Συνέλευση των μετόχων και τη μετέπειτα συνεδρίαση του Διοικητικού της Συμβουλίου, που

πραγματοποιήθηκαν την 05/08/2022, Επιτροπή Ελέγχου, ως ανεξάρτητη (μεικτή) επιτροπή, σύμφωνα με

το άρθρο 44 παρ. 1(αβ) του Ν. 4449/2017, με θητεία μέχρι την 05.08.2025, παρατεινόμενη αυτόματα μέχρι

τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική

Συνέλευση και μέχρι τη λήξη της σχετικής απόφασης, αποτελούμενη από τα ακόλουθα δύο (2) μη

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και ένα (1) τρίτο πρόσωπο μη μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου, στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα:

α. κ. Ανδρέα Κελεπούρη, Πρόεδρο

β. κ. Γεώργιο Φλούδα, Μέλος

γ. κ. Ιωάννη Ξενόγιαννη, Μέλος

Επομένως εκ των ανωτέρω μελών, τα δύο (2) πρώτα είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου και το τελευταίο, τρίτο πρόσωπο μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Ειδικότερα, η Τακτική Γενική Συνέλευση εξέλεξε τριμελή Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις

του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, η οποία αποφάσισε να είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και

να αποτελείται από δύο (2) Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα (1)

τρίτο Μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Στη συνέχεια, η Τακτική Γενική Συνέλευση εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να ορίσει τα δύο (2)

Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και το ένα (1) τρίτο Μη Μέλος

του Διοικητικού Συμβουλίου, που θα καταλάβουν τις θέσεις των μελών της Επιτροπής Ελέγχου της

Εταιρείας, σύμφωνα με τα ανωτέρω και τα οριζόμενα στο άρθρο 44 του Ν. 4449/2017.

Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου αποφασίστηκε κατά τα ως άνω να συμπίπτει με τη θητεία του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, το οποίο εξελέγη από την ανωτέρω Τακτική Γενική Συνέλευση,

ήτοι για τρία (3) έτη, μέχρι την 05.08.2025, παρατεινόμενη αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός

της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της

σχετικής απόφασης.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Επιπλέον, αποφασίστηκε, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου να οριστεί από τα μέλη της Επιτροπής

μεταξύ των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών.

Τέλος, η Τακτική Γενική Συνέλευση αποφάσισε, όπως εξουσιοδοτήσει το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε

αυτό να ορίζει αντικαταστάτες των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τα παραπάνω, όταν αυτά

τυχόν εκλείψουν ή παραιτηθούν μέχρι τη λήξη της θητείας της.

Σε συνέχεια των παραπάνω αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, το Διοικητικό Συμβούλιο,

κατά τη συνεδρίασή του στις 05.08.2022, όρισε ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας τα

Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του, κ.κ. Ανδρέα Κελεπούρη του Ιωάννου και Γεώργιο Φλούδα του

Δημητρίου και το Μη Μέλος του, κ. Ιωάννη Ξενογιάννη του Αποστόλου.

Περαιτέρω, κατά τη συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου στις 05.08.2022, αυτή συγκροτήθηκε σε σώμα

ως κατωτέρω, ορίζοντας το μέλος της και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας, κ, Ανδρέα Κελεπούρη του Ιωάννου ως Πρόεδρος αυτής.

Τα μέλη της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.

Τουλάχιστον ένα (1) μέλος της Επιτροπής, διαθέτει τεκμηριωμένη επαρκή γνώση και εμπειρία στην

ελεγκτική ή λογιστική. Το συγκεκριμένο μέλος, παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της

Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.

Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος θεσπίσθηκε δυνάμει της από

30.6.2021 απόφασής της και είναι αναρτημένος στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας:

https://kepenos.gr/el

Σχετικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου, βλ. και παρακάτω την Έκθεση Πεπραγμένων αυτής,

σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, η οποία προσαρτάται στην παρούσα.

Χωρίς να μεταβάλλονται ή να μειώνονται οι υποχρεώσεις των μελών των οργάνων διοίκησης που

ορίζονται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων ή εταίρων, η επιτροπή ελέγχου έχει, κυρίως, τις

παρακάτω υποχρεώσεις:

1. Την παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και συστάσεις ή

προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητά της.

2. Την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του

συστήματος διαχείρισης κινδύνων καθώς και την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της Υπηρεσίας

Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία αυτής.

3. Την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή

του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με

την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Ειδικότερα να εξετάζει τις ενδιάμεσες

και οριστικές οικονομικές καταστάσεις και να βεβαιώνει την σωστή εφαρμογή των λογιστικών αρχών

καθώς και την συμμόρφωση της εταιρίας με τους νόμους και τους κανονισμούς του Χ.Α. και της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, πριν από την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο.

4. Την επισκόπηση και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των

ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού

(ΕΕ) αριθ. 537/2014 .

5. Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και

προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το

άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

6. Την ενημέρωση της από τον νόμιμο ελεγκτή για κάθε θέμα που έχει σχέση με την πορεία και τα

αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου για την επίδοση ιδιαίτερης έκθεσης με τις τυχόν αδυναμίες του

συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν την

χρηματοοικονομική πληροφόρηση και την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

7. Την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού

ελέγχου και την επεξήγηση του πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της στην εν λόγω διαδικασία.

Τα μέλη της επιτροπής ελέγχου αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο. της Εταιρείας, ανά τρίμηνο,

μέσω εκθέσεων ή έκτακτων αναφορών. Ο πρόεδρος της επιτροπής ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο

για τα σημαντικά θέματα που ανακύπτουν και υποβάλλει σε αυτό μία ετήσια επίσημη έκθεση, ενώ

παρίσταται στην Τακτική Γενική Συνέλευση και απαντά σε ερωτήσεις που αφορούν το έργο της

επιτροπής. Αντίστοιχα η επιτροπή ελέγχου ενημερώνεται, ανά τρίμηνο από τον εσωτερικό ελεγκτή.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Δεν έχει διαπιστωθεί μέχρι σήμερα ανάγκη παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από εξωτερικούς ελεγκτές

και υπ’ αυτό το δεδομένο δεν έχει περιληφθεί στις αρμοδιότητες της επιτροπής ελέγχου η ανάπτυξη και

εφαρμογή πολιτικής για την πρόσληψη εξωτερικών ελεγκτών σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών

υπηρεσιών και η εκ μέρους της εποπτεία εφαρμογής της.

Η επιτροπή ελέγχου κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 συνεδρίασε εννέα (9) φορές. Στις εν λόγω

συνεδριάσεις παρέστησαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής. Οι ημερομηνίες και τα θέματα των

συνεδριάσεων της επιτροπής έχουν ως εξής:

Α/Α

Ημερομηνία

Θέματα

27.4.2022

1. Παρακολούθηση υλοποίησης προγράμματος εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2021.

2. Ενημέρωση επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη

συμπληρωματική έκθεση και την έκθεση ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή, για την

χρήση 2021.

3. Ενημέρωση επιτροπής ελέγχου από τον οικονομικό διευθυντή και απόφαση για

εισήγηση έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2021

23.6.2022

Επιλογή Ορκωτών Ελεγκτών – Λογιστών για τον έλεγχο της χρήσης 2022 (01.01. -

31.12.2022)

30.6.2022

Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του πρώτου τριμήνου της

χρήσης 2022

5.8.2022

Συγκρότηση σε σώμα

8.8.2022

Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του δεύτερου τριμήνου της

χρήσης 2022

30.8.2022

Ορισμός του ανεξάρτητου προσώπου - μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, με επαρκή

γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική, που θα παρίσταται υποχρεωτικώς

στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων

26.9.2022

1. Παρακολούθηση υλοποίησης προγράμματος εσωτερικού ελέγχου Β εξαμήνου

2022.

2. Ενημέρωση επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη

συμπληρωματική έκθεση και την έκθεση ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή, για το Α

εξάμηνο 2022

24.10.2022

Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του τρίτου τριμήνου της χρήσης

2022

20.12.2022

1. Αναφορά της εξέλιξης του προγράμματος ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή έως

τη στιγμή της συνεδριάσεως και προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων οικονομικών

καταστάσεων της χρήσης 2022 (01.01 -31.12.2022).

2. Πρόγραμμα εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2023 (01.01 – 31.12.2023)

Αναλυτικότερα και αναφορικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου, βλ. και ακριβώς παρακάτω την

Έκθεση Πεπραγμένων αυτής, σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, η οποία έχει ως

εξής:

Έκθεση πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου του έτους 2022 της ανώνυμης εταιρείας

«ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ ΑΒΕΕ» (στο εξής η «Εταιρεία»)

Γ.Ε.ΜΗ: 036116616000

Η παρούσα έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας (εφεξής η «Επιτροπή Ελέγχου»

ή εναλλακτικά η «Επιτροπή»), η οποία αφορά στην περιγραφή του έργου της Επιτροπής για την εταιρική

χρήση 2022 (1/1/2022 – 31/12/2022) για το έτος 2022, καθώς και στις μετέπειτα ενέργειες για την εν λόγω

χρήση που αναφέρεται, μέχρι την έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας των Ετήσιων

Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων του 2022 και έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου

44 του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Θέματα που αφορούν στη σύνθεση, στη λειτουργία, στο ρόλο και στις αρμοδιότητες της Επιτροπής

καθορίζονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, που είναι διαθέσιμος στον επίσημο διαδικτυακό της τόπο

της Εταιρείας: [www.kepenos.gr]

Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας την περίοδο από 1/1/2022 έως 5/8/2022 ήταν τριμελής επιτροπή του

Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την περίπτωση (αα) της παρ. 1 του άρθρου 44 Ν. 4449/2017 και

αποτελείτο από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα (1) μη

εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκεκριμένα:

1. Ιωάννης Ξενογιάννης, Πρόεδρος

2. Ανδρέας Γούναρης, Μέλος

3. Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης, Μέλος

Από 5/8/2022 έως και σήμερα (συμπεριλαμβανομένης αυτονοήτως και της ημερομηνίας αναφοράς

31/12/2022) είναι ανεξάρτητη (μεικτή) επιτροπή, σύμφωνα με την περίπτωση (αβ) της παρ. 1 του άρθρου

44 Ν. 4449/2017, τριμελής και αποτελείται από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου και ένα (1) τρίτο μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκεκριμένα έχει ως εξής:

Πρόεδρος της Επιτροπής είναι ο κ. Ανδρέας Κελεπούρης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου, και τα λοιπά δύο (2) μέλη της είναι οι κ. Γεώργιος Φλούδας, ανεξάρτητο μη

εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Ιωάννης Ξενογιάννης, τρίτος, μη μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου.

Ειδικότερα, η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της 5

ης

.08.2022 εξέλεξε νέα

τριμελή Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, η οποία αποτελεί

ανεξάρτητη (μεικτή) επιτροπή, υπό την έννοια του άρθρου 44 παρ. 1 (αβ) Ν. 4449/2017, αποτελούμενη

από ένα (1) τρίτο πρόσωπο μη ανεξάρτητο, υπό την έννοια του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 Ν. 4706/2020 από

την Εταιρεία και δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου, ομοίως υπό

την έννοια του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 Ν. 4706/2020, που πληροί τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 Ν.

4449/2017, με θητεία τριετή, ήτοι μέχρι τις 05.08.2025, δυνάμενη να παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη

της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του

έτους 2025 και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.

Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία για την

εκτέλεση των καθηκόντων τους, καθώς επίσης έχουν τα απαιτούμενα εχέγγυα ήθους και φήμης ώστε να

διασφαλίζεται η συνετή και χρηστή διοίκηση της Εταιρείας, καθώς δεν υπάρχουν αντικειμενικοί και

αποδεδειγμένοι λόγοι που να υποδηλώνουν διαφορετικά, ενώ κανένα από αυτά τελεί σε κατάσταση

σύγκρουσης συμφερόντων με την Εταιρεία και όλα διαθέτουν ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση για

την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τη νόμιμη σύνθεση και τα μέλη της

πληρούν τα κριτήρια καταλληλότητας, σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 Ν. 4449/2017.

Στις κατωτέρω αναφερόμενες συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου ήταν παρόντα όλα τα (εκάστοτε) μέλη

της Επιτροπής και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα. Για κάθε συνεδρίαση τηρείται σχετικό

πρακτικό, το οποίο υπογράφεται από όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου. Σημειώνουμε ότι, πέραν των

συνεδριάσεων, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκονται σε τακτική επαφή μεταξύ τους, με τον ορκωτό

ελεγκτή της Εταιρείας, με τον εσωτερικό ελεγκτή της Εταιρείας και γενικότερα με τη διοίκηση αυτής, στο

πλαίσιο της εκτέλεσης των καθηκόντων τους σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014, το άρθρο 44

του ν. 4449/2017, την απόφαση 1302/2017 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, τις κατευθυντήριες οδηγίες

της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και εν γένει την κείμενη νομοθεσία. Κατά το 2022 πραγματοποιήθηκαν

εννέα (9) συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου. Συγκεκριμένα:

Συνεδρίαση της 27.4.2022:

1. Παρακολούθηση υλοποίησης προγράμματος εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2021.

2. Ενημέρωση επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη συμπληρωματική έκθεση και

την έκθεση ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή, για την χρήση 2021.

3. Ενημέρωση επιτροπής ελέγχου από τον οικονομικό διευθυντή και απόφαση για εισήγηση

έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2021.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Κατά τη συνεδρίαση αυτή η Επιτροπή Ελέγχου επισκόπησε και ενέκρινε το πλάνο του εσωτερικού

ελέγχου για το έτος 2021 και εν συνεχεία προώθησε το εγκεκριμένο από αυτήν πλάνο του εσωτερικού

ελέγχου για το έτος 2021 στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προς ενημέρωσή της. Επίσης έγινε

ενημέρωση από τον Ορκωτό Ελεγκτή της Εταιρείας κ. Γρηγόριο Μάντζαρη για την εξέλιξη του

εξωτερικού ελέγχου, τη συμπληρωτική έκθεση και την έκθεση ελέγχου για την χρήση 2021. Ο

Οικονομικός Διευθυντής της Εταιρείας, παρουσιάζει στην Επιτροπή Ελέγχου το προσχέδιο των Ετήσιων

Οικονομικών Καταστάσεων της εταιρικής χρήσης από 1-1-2021 έως 31-12-2021.

2) Συνεδρίαση της 23.6.2022: Επιλογή Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών για τον έλεγχο της χρήσης 2022

(1-1-2022 έως 31-12-2022).

Κατά την συνεδρίαση αυτή η Επιτροπή Ελέγχου εξέτασε την επιλογή νέου Τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή.

Η επιτροπή Ελέγχου, με ευθύνη του προέδρου Κου Ιωάννη Ξενόγιαννη, διενήργησε έρευνα αγοράς για

την εύρεση ελεγκτικής εταιρείας η οποία θα αναλάβει τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων της

Εταιρείας για την επόμενη οικονομική χρήση.

3) Συνεδρίαση της 30.6.2022: Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις Ελέγχου του πρώτου τριμήνου

της χρήσης 2022.

Η Κα Όλγα Τόλια, εσωτερικός ελεγκτής παρουσίασε στα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έκθεση Ελέγχου

για το Α΄ τρίμηνο 2022 με τα αποτελέσματα εσωτερικού Ελέγχου.

4) Συνεδρίαση της 5.8.2022: Συγκρότηση σε σώμα

Κατά την εν λόγω συνεδρίαση, κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης η οποία

εξέλεξε κατά τα ως άνω τη (νέα) Επιτροπή Ελέγχου, η τελευταία συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:

- Ανδρέας Κελεπούρης, Πρόεδρος

- Γεώργιος Φλούδας, Μέλος

- Ιωάννης Ξενογιάννης, Μέλος

5) Συνεδρίαση της 8.8.2022: Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του δευτέρου τριμήνου

της χρήσης 2022.

Η κα Όλγα Τόλια, εσωτερικός ελεγκτής παρουσίασε στα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έκθεση Ελέγχου

για το Β΄ τρίμηνο 2022 με τα αποτελέσματα του εσωτερικού ελέγχου.

6) Συνεδρίαση της 30.8.2022: Ορισμός του ανεξάρτητου προσώπου - μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, με

επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική, που θα παρίσταται υποχρεωτικώς στις

συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων

Η Επιτροπή Ελέγχου, αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου της και αφού διακρίβωσε ομόφωνα ότι

ο κ. Ανδρέας Κελεπούρης, πληροί το σύνολο των κριτηρίων και προϋποθέσεων, όρισε αυτόν ως το

πρόσωπο που, σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 σημείο (ζ) εδάφιο β’ του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, θα

πρέπει να παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής για την έγκριση των

Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.

7) Συνεδρίαση της 26.9.2022: Ενημέρωση Επιτροπής Ελέγχου από τον Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή και

τον Οικονομικό Διευθυντή και απόφαση για εισήγηση έγκρισης των ενδιάμεσων οικονομικών

καταστάσεων του εξαμήνου της χρήσης 2022 από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Ο Οικονομικός Διευθυντής της Εταιρείας, παρουσιάζει στην Επιτροπή Ελέγχου το προσχέδιο των

Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων του Α΄ εξαμήνου 2022. Στη συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου

παρευρέθηκε ο Ορκωτός Ελεγκτής της Εταιρείας κ. Γρηγόριος Μάντζαρης, ο οποίος ενημέρωσε για τα

αποτελέσματα των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων της 30-06-2022.

8) Συνεδρίαση της 24.10.2022: Υποβολή αναφοράς σχετικά με τις εκθέσεις ελέγχου του τρίτου τριμήνου

της χρήσης 2022.

Η κα Όλγα Τόλια, εσωτερικός ελεγκτής παρουσίασε στα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έκθεση ελέγχου

για το Γ΄ τρίμηνο 2022 με τα αποτελέσματα του εσωτερικού ελέγχου.

9) Συνεδρίαση της 20.12.2022:

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

1. Αναφορά της εξέλιξης του προγράμματος ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή έως τη στιγμή της

συνεδριάσεως και προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2022

(01.01-31.12.2022).

2. Πρόγραμμα εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2023 (01.01-31.12.2023).

Στη συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου παρευρέθηκε ο Ορκωτός Ελεγκτής της Εταιρείας κ. Γρηγόριος

Μάντζαρης ο οποίος ενημέρωσε για την εξέλιξη του προγράμματος ελέγχου και την προετοιμασία ελέγχου

των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2022 (01-01-2022 έως 31-12-2022). Επίσης στη

συνεδρίαση αυτή η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε το πλάνο του εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2023 (01-

01-2023 έως 31-12-2023), εν συνεχεία η Επιτροπή Ελέγχου προώθησε το εγκεκριμένο από αυτήν πλάνο

του εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2023 στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς ενημέρωσή της.

Μετέπειτα ενέργειες για την χρήση αναφοράς του έτους 2022, μέχρι την έγκριση από το Διοικητικό

Συμβούλιο των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων:

Συνεδρίαση της 28.4.2023:

1. Παρακολούθηση υλοποίησης προγράμματος εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2022.

2. Ενημέρωση επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη συμπληρωματική έκθεση και

την έκθεση ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή, για την χρήση 2022.

3. Ενημέρωση επιτροπής ελέγχου από τον οικονομικό διευθυντή και απόφαση για εισήγηση

έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2022.

Κατά τη συνεδρίαση αυτή η Επιτροπή Ελέγχου επισκόπησε και ενέκρινε το πλάνο του εσωτερικού

ελέγχου για το έτος 2022 και εν συνεχεία προώθησε το εγκεκριμένο από αυτήν πλάνο του εσωτερικού

ελέγχου για το έτος 2022 στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προς ενημέρωσή της. Επίσης έγινε

ενημέρωση από τον Ορκωτό Ελεγκτή της Εταιρείας κ. Γρηγόριο Μάντζαρη για την εξέλιξη του

εξωτερικού ελέγχου, τη συμπληρωτική έκθεση και την έκθεση ελέγχου για την χρήση 2022. Ο

Οικονομικός Διευθυντής της Εταιρείας, παρουσιάζει στην Επιτροπή Ελέγχου το προσχέδιο των Ετήσιων

Οικονομικών Καταστάσεων της εταιρικής χρήσης από 1-1-2022 έως 31-12-2022.

Σημειώνεται καταληκτικά, ως προς το ζήτημα της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης, ότι μέχρι σήμερα,

δεδομένων των λειτουργιών της και του μεγέθους της, η Εταιρεία δεν έχει ακόμη κρίνει σκόπιμο να

θεσπίσει τέτοια διακριτή πολιτική. Άλλωστε, και οι διατάξεις του άρθρου 151 του ν. 4548/2018 για τις μη

χρηματοοικονομικές καταστάσεις απευθύνονται στις μεγάλες εταιρείες, κατά την έννοια του

Παραρτήματος Α του ν. 4308/2014, και η Εταιρεία δεν είναι τέτοια.

Όμως, η Εταιρεία δίδει μεγάλη έμφαση, τόσο στη δραστηριότητά της όσο και στα προϊόντα της, σε θέματα

περιβάλλοντος και βιωσιμότητας.

02-05-2023

Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας

4. Πολιτική Καταλληλότητας

Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 16.7.2021 ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία καταρτίσθηκε σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις

του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020, λαμβάνοντας υπόψιν τη με αριθ. 60/18.9.2020 εγκύκλιο της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε με την από 16/07/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με

το άρθρο 3 παρ. 1 του Ν. 4706/2020 και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας:

https://kepenos.gr/el.

Καθένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τα κριτήρια ατομικής και συλλογικής

καταλληλότητας που προβλέπονται στην Πολιτική Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας. Συγκεκριμένα, τα μέλη διαθέτουν τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, τις γνώσεις, την εμπειρία, την

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

ανεξαρτησία κρίσης και τις δεξιότητες που απαιτούνται για την εκτέλεσή των καθηκόντων που τους

ανατίθενται. Η καταλληλόλητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολό τους εδραιώνει τη

συλλογική καταλληλότητα του εν λόγω διοικητικού οργάνου. Επιπλέον, σημειώνεται ότι υπάρχει επαρκής

εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) επί του συνόλου των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και δεν συντρέχουν κωλύματα ή ασυμβίβαστα στο πρόσωπο των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου, ούτε των τρίτων προσώπων στα οποία έχουν ανατεθεί εξουσίες διαχείρισης με

βάση τις διατάξεις του Ν. 4706/2020, του Κώδικα και του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας.

5. Αμοιβές Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Κατά τη χρήση 2022 καταβλήθηκαν οι κάτωθι μικτές αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ.:

Χρήση 2022, ποσά σε €

Μικτές Αμοιβές

Δημήτριος Κεπενός

16.857,98

Ελένη Κεπενού

21.076,73

Παναγιώτης Σκαμπαρδώνης

83.173,41

Σύνολο

121.108,12

6. Βιογραφικά στοιχεία διευθυντικών στελεχών

Στη χρήση 2022, διευθυντικό στέλεχος της εταιρείας, που δεν είναι παράλληλα και μέλος του Δ.Σ. είναι

ο κ. Ιωάννης Γιαννακόπουλος, Εμπορικός Διευθυντής της Εταιρείας.

Ο κ. Γιαννακόπουλος γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1964, κάτοικος Αθηνών, απόφοιτος Διοίκησης

Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Μακεδονίας και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στη Διοίκηση

Υπηρεσιών του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών. Είναι Εμπορικός Διευθυντής της Εταιρείας και έχει

πολυετή εμπειρία στην Ελλάδα και στο εξωτερικό σε διοικητικές θέσεις πωλήσεων και marketing

πολυεθνικών εταιρειών.

IV. ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ

1. Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο της και δικαιούται να

αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά στην Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους

μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν.

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά σε

τόπο και χρόνο που ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης γίνεται 20 τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την

πραγματοποίηση της με πρόσκληση η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης, τα

θέματα ημερήσιας διάταξης και την διαδικασία που θα πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να έχουν

δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η Πρόσκληση δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται

στον δικτυακό τόπο της Εταιρίας.

Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερήσιας

διάταξης όταν εκπροσωπείται σε αυτή τουλάχιστον το ένα πέμπτο (1/5) του καταβλημένου Μετοχικού

Κεφαλαίου, εκτός από τις περιπτώσεις που προβλέπεται αυξημένη απαρτία των δύο τρίτων (2/3) του

μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το καταστατικό.

Οι μέτοχοι που συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση και έχουν δικαίωμα ψήφου εκλέγουν πρόεδρο και

γραμματέα. Ακολούθως συζητούνται τα θέματα ημερήσιας διάταξης και λαμβάνονται αποφάσεις επί των

θεμάτων αυτών με απόλυτη πλειοψηφία, για τις αποφάσεις που αρκεί η απλή απαρτία και με πλειοψηφία

τριών πέμπτων (3/5) για τις αποφάσεις που απαιτούν εξαιρετική απαρτία των δύο τρίτων (2/3). Για τα

θέματα που συζητούνται και αποφασίζονται τηρούνται πρακτικά που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και

τον γραμματέα της συνέλευσης. Περίληψη των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης δημοσιοποιείται

άμεσα και αναρτάται στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Παρέχεται στους μετόχους ευχερής πρόσβαση σε όλα τα αναγκαία στοιχεία που είναι απαραίτητα για την

άσκηση των μετοχικών δικαιωμάτων τους στις συγκαλούμενες γενικές συνελεύσεις.

Το Διοικητικό Συμβούλιο, μετά την εισαγωγή στην ημερήσια διάταξη, απευθύνει το λόγο σε όλους τους

παρόντες μετόχους για τη διατύπωση παρατηρήσεων, προβληματισμών και προτάσεων επί των οποίων

παρέχεται, κατά το δυνατόν, αιτιολογημένη απάντηση.

Η Γενική Συνέλευση (άρθρο 27 του Καταστατικού) έχει την αποκλειστική αρμοδιότητα λήψης απόφασης

για τα ακολούθως αναφερόμενα θέματα, καθώς και για τα λοιπά αναφερόμενα στο άρθρο 117 του Ν.

4548/2018:

α) Τις τροποποιήσεις του Καταστατικού και ως τέτοιες θεωρούνται και οι για αύξηση πέρα των από το

άρθρο 6 προβλεπομένων ορίων ή μείωση του εταιρικού κεφαλαίου αποφάσεις.

β) Την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

γ) Την εκλογή ελεγκτών και τον καθορισμό της αμοιβής τους.

δ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109.

ε) Την έγκριση του Ισολογισμού και των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και την

διάθεση των ετήσιων κερδών.

στ) Την έκδοση ομολογιακού δανείου σύμφωνα με το άρθρ. 71 του Ν. 4548/2018.

ζ) Την παράταση της διάρκειας, την διάσπαση, την μετατροπή, την αναβίωση, τη συγχώνευση ή διάλυση

της Εταιρείας.

η) Τον διορισμό των εκκαθαριστών σε περίπτωση λύσεως της Εταιρείας.

2. Δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας

Ο Ν. 4548/2018 στο άρθρο 123 καθορίζει τα δικαιώματα των μετόχων σχετικά με τη Γενική Συνέλευση

και ειδικότερα για τις πληροφορίες που υποχρεούται να παρέχει η Εταιρεία στους μετόχους της.

Συγκεκριμένα η Εταιρεία υποχρεούται να αναρτά στον διαδικτυακό της τόπο, από την δημοσίευση της

πρόσκλησης και έως την σύγκλησή της, τις πληροφορίες που προβλέπονται στο άρθρο 121 του Ν.

4548/2018 σχετικά με:

- την διαδικασία άσκησης δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου,

- τις πληροφορίες σχετικά με την άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του

άρθρου 141 του Ν. 4548/2018,

- τη διαθεσιμότητα εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπου,

- τα σχέδια αποφάσεων για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης,

- το συνολικό αριθμό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης, - τον

εναλλακτικό τρόπο παροχής εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, χωρίς χρέωση, για τις

περιπτώσεις αδυναμίας λήψεως τους μέσω διαδικτύου.

Για τις περιπτώσεις συμμετοχής μέσω αντιπροσώπου ισχύει το άρθρο 128 του Ν 4548/2018. Ο διορισμός,

η ανάκληση και η αντικατάσταση αντιπροσώπου υποβάλλεται εγγράφως στην Εταιρεία σαράντα (48)

ώρες, τουλάχιστον, πριν από τη Γενική Συνέλευση. Στην περίπτωση μη συμμόρφωσης, ο μέτοχος που δεν

συμμορφώθηκε μπορεί να μετέχει στην Γενική Συνέλευση, εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί την

συμμετοχή του για σπουδαίο λόγο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, εφόσον

υφίστανται. Μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος

των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης. Ο αντιπρόσωπος υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία,

πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε περίπτωση εξυπηρέτησης

συμφερόντων άλλων από εκείνων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου.

Η Εταιρεία δεν παρέχει, προς ώρας, δυνατότητα εξ αποστάσεως συμμετοχής στην ψηφοφορία της Γενικής

Συνέλευσης με ηλεκτρονικά μέσα ή με αλληλογραφία.

Τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας και ο τρόπος άσκησής τους καθορίζονται στα άρθρα 141,

142 και 144 του Ν. 4548/2018.

3. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της εταιρείας

Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του

καταστατικού της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για άυλες μετοχές

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 1 του Ν. 4706, όπως ισχύει, τα

ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν μπορούν, μεταξύ άλλων,

να κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του 0,5% του καταβλημένου

μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Ακόμη, σύμφωνα με το άρθρο 19 του Κανονισμού 596/2014 του

Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (καθώς και τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό 2016/522

και τον Εκτελεστικό Κανονισμό 2016/523 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής), τα πρόσωπα που ασκούν

διευθυντικά καθήκοντα και οι έχοντες στενό δεσμό με αυτά τα πρόσωπα, οφείλουν να γνωστοποιούν τις

συναλλαγές που διενεργούνται, άμεσα ή έμμεσα, για λογαριασμό τους και σχετίζονται με τις μετοχές ή

χρεωστικούς τίτλους της Εταιρείας ή παράγωγα ή άλλα χρηματοοικονομικά μέσα που είναι συνδεδεμένα

με αυτά μετά τη συμπλήρωση του ποσού των Ευρώ 5.000 (χωρίς συμψηφισμό) κάθε έτος.

4. Επικοινωνία με τους Μετόχους και τους δυνητικούς Μετόχους - Προϋποθέσεις Συμμετοχής

Μετόχων στη Γενική Συνέλευση - Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Η Εταιρεία διαθέτει Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, το οποίο έχει την

ευθύνη της ενημέρωσης και τήρησης του μετοχολογίου της Εταιρείας, της εξυπηρέτησης καθώς και της

έγκυρης, άμεσης, ακριβούς και ισότιμης πληροφόρησης των μετόχων και της υποστήριξής τους σε σχέση

με την άσκηση των δικαιωμάτων τους. Το Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων

μεριμνά για τη διάθεση σε όλους τους ενδιαφερόμενους των δημοσιευμένων εταιρικών εκδόσεων

διασφαλίζοντας την ορθή και ισότιμη πληροφόρηση της επενδυτικής κοινότητας για θέματα που αφορούν

την Εταιρεία, καθώς και για την επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες αρχές.

Η Εταιρεία, ως έχουσα μετοχές εισηγμένες στο χρηματιστήριο, υποχρεούται να δημοσιεύει ανακοινώσεις

σε συμμόρφωση προς τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 596/2014, τους ελληνικούς νόμους 4443/2016 και

3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις της Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η δημοσίευση των

ανωτέρω πληροφοριών γίνεται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και ισότιμη πρόσβαση σε αυτές από

το επενδυτικό κοινό. Όλες οι σχετικές δημοσιεύσεις/ανακοινώσεις είναι διαθέσιμες στους ιστότοπους του

Χρηματιστηρίου Αθηνών και της Εταιρείας.

Η Εταιρεία διατηρεί ιστοσελίδα στην οποία αναρτά θέματα και πληροφορίες που αφορούν στους

μετόχους. Στην διάθεση των μετόχων είναι και τα στοιχεία επικοινωνίας του υπευθύνου του τμήματος

επενδυτικών σχέσεων και εξυπηρέτησης μετόχων, για άμεση επικοινωνία. Σχετικά με την διαδικασία

διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης η Εταιρεία υπόκειται στις διατάξεις της εθνικής νομοθεσίας και

αναρτά στην ιστοσελίδα της όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες για την εξυπηρέτηση των μετόχων.

Ο Ν. 4548/2018 στο άρθρο 124 και ο Ν. 4569/2018 στο άρθρο 14 καθορίζουν τις προϋποθέσεις για τη

συμμετοχή των μετόχων στην Γενική Συνέλευση.

Συγκεκριμένα:

- Δικαίωμα συμμετοχής έχει οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει την μετοχική ιδιότητα κατά

την πέμπτη ημέρα (ημερομηνία καταγραφής) πριν από την Γενική Συνέλευση.

- Για τις περιπτώσεις επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων ή εξ αναβολής, ισχύουν οι προθεσμίες του

άρθρου 124 Ν. 4548/2018.

- Η μετοχικής ιδιότητα αποδεικνύεται από πληροφόρηση που λαμβάνεται από το Κεντρικό Αποθετήριο,

καθώς και με κάθε νόμιμο μέσο.

Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας, σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από κάθε Γενική Συνέλευση

πρέπει να τοιχοκολλάται σε εμφανή θέση στα γραφεία της Εταιρείας πίνακας αυτών που έχουν δικαίωμα

ψήφου με ένδειξη των τυχόν αντιπροσώπων τους και του αριθμού των μετοχών τους και των ψήφων του

καθενός από αυτούς και των διευθύνσεων των μετόχων και των αντιπροσώπων αυτών.

Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν

από τις μετοχές της.

V. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ

ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΝΑΦΟΡΩΝ

1. Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου στην Εταιρεία, νοείται το σύνολο διαδικασιών μεθόδων και

μηχανισμών, για την εφαρμογή των οποίων είναι υπεύθυνοι το διοικητικό συμβούλιο, τα στελέχη

διοίκησης και εν γένει όλο το προσωπικό της Εταιρείας για τις αναλογούσες αρμοδιότητες, σχεδιασμένο

να παρέχει ένα επιθυμητό επίπεδο διασφάλισης σχετικά με την επίτευξη των ακόλουθων στόχων:

• Τη διαχείριση κινδύνων

• Την αποτροπή και τον εντοπισμό διαχειριστικών ανωμαλιών και λαθών

• Την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα των διαφόρων λειτουργιών

• Τη διαφύλαξη της εταιρικής περιουσίας

• Την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και αναφορών εν γένει

• Τη συμμόρφωση με τους κανόνες της διοίκησης

• Τη συμμόρφωση με τους εν ισχύ νόμους και κανονισμούς

Ο εσωτερικός έλεγχος της Εταιρείας διενεργείται από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου και

πραγματοποιείται σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου που περιέχεται στον Εσωτερικό Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι ο έλεγχος στην βάση του οποίου συντάσσεται και η σχετική

Έκθεση, διενεργείται εντός του ισχύοντος νομικού και κανονιστικού πλαισίου.

Τα θέματα που αφορούν στον εσωτερικό έλεγχο της Εταιρείας είναι τα εξής:

• Εισαγωγή και συντήρηση ενός επαρκούς και αποτελεσματικού συστήματος ελέγχου.

• Αξιολόγηση των δυνητικών κινδύνων της Εταιρείας.

• Εφαρμογή κατάλληλων ελεγκτικών μηχανισμών.

• Παρακολούθηση και αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.

• Παροχή σχετικής πληροφόρησης και προτάσεις βελτίωσης ή προσαρμογής κατά περίπτωση.

• Λήψη κατάλληλων μέτρων από τους εκάστοτε υπευθύνους της διοίκησης και εφαρμογή των εντός

συμφωνημένου χρόνου.

• Επαναξιολόγηση του συστήματος σε δεύτερο χρόνο.

Οι αρμοδιότητες της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά στον κανονισμό

λειτουργίας της Εταιρείας. Συνοπτικά, έχει την ευθύνη της διεξαγωγής ελέγχων, την υποβολή προτάσεων,

την επικοινωνία των αποτελεσμάτων και τον έλεγχο της λήψης διορθωτικών ενεργειών όπου απαιτείται.

Αξιολογεί τους πιθανούς κινδύνους που εντοπίζονται κατά την διενέργεια των ελέγχων και τους

επικοινωνεί στην Επιτροπή Ελέγχου, με στόχο την λήψη κατάλληλων μέτρων για την εξομάλυνσή τους.

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ εποπτεύεται από την

Επιτροπή Ελέγχου.

Κατά την άσκηση του ελέγχου η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λαμβάνει γνώση όλων των αναγκαίων

βιβλίων, εγγράφων, αρχείων, τραπεζικών λογαριασμών και χαρτοφυλακίων της Εταιρείας και ζητεί την

απόλυτη και διαρκή συνεργασία της Διοικήσεως προκειμένου να της παρασχεθούν όλες οι αιτηθείσες

πληροφορίες και στοιχεία με σκοπό την απόκτηση εκ μέρους της εύλογης διασφάλισης για την κατάρτιση

μίας Έκθεσης η οποία θα είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες σχετικά με τις πληροφορίες και

τα συμπεράσματα που περιέχονται σε αυτήν. Ο έλεγχος δεν περιλαμβάνει οιαδήποτε αξιολόγηση της

καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν καθώς επίσης και του εύλογου των

εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς αυτά αποτελούν αντικείμενο του ελέγχου εκ μέρους του

νόμιμου ελεγκτή της Εταιρείας.

Αντικείμενο του ελέγχου είναι η αξιολόγηση του γενικότερου επιπέδου και των διαδικασιών λειτουργίας

του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Σε κάθε ελεγχόμενη περίοδο επιλέγονται ορισμένες περιοχές-πεδία

ελέγχου, ενώ σε σταθερή και μόνιμη βάση ελέγχονται και εξετάζονται αφενός μεν η λειτουργία και

οργάνωση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και αφετέρου η λειτουργία της Υπηρεσίας

Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων.

Αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) και της εφαρμογής των διατάξεων περί

Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΔ) του ν. 4706/2020.

Στο πλαίσιο των αποφάσεων 1/891/30.09.2020 και 2/917/17.6.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως προβλέπεται από την παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και

σύμφωνα με την πολιτική και τη διαδικασία που προβλέπεται από τον Εσωτερικό Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας, διενεργήθηκε η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου

από ανεξάρτητο Αξιολογητή Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, με ημερομηνία αναφοράς την 31

Δεκεμβρίου

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

2022 και περίοδο αναφοράς από την 17

Ιουλίου 2021 (ημερομηνία έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του

ν.4706/2020).

Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, το έργο της αξιολόγησης επάρκειας του

Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ανατέθηκε στον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Αθανάσιο Φραγκισκάκη,

μέλος της ελεγκτικής εταιρείας ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΑΕ, ο οποίος διαθέτει όλα τα

χαρακτηριστικά της αντικειμενικότητας, πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, καθώς δεν έχει σχέσεις

εξάρτησης με την εταιρεία, σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 και έχει αποδεδειγμένη

επαγγελματική εμπειρία και κατάρτιση.

Η αξιολόγηση της εταιρείας, πραγματοποιήθηκε στο διάστημα από 01-11-2022 έως και 10-03-2023, με

ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του

άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).

Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, το οποίο περιλαμβάνεται στην

τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ, αναφέρει το εξής:

«Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην παράγραφο «Εύρος

Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση

της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, με ημερομηνία αναφοράς την 31

Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης

αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο».

3. Διαχείριση κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Η Εταιρεία έχει επενδύσει στην ανάπτυξη και συντήρηση μηχανογραφικών συστημάτων που

εξασφαλίζουν την σωστή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών. Η καταγραφή των αποτελεσμάτων

γίνεται σε ημερήσια βάση και η ανάλυση-συγκριτική αξιολόγησή τους γίνεται σε μηνιαία βάση και

καλύπτει όλες τις πτυχές της επιχειρηματικής δραστηριότητας.

Παράλληλα σε τακτά διαστήματα πραγματοποιούνται αντιπαραβολές μεταξύ πραγματικών και

προϋπολογισμένων μεγεθών όλων των λογαριασμών, εσόδων και εξόδων και παρέχεται επαρκής και

λεπτομερής εξήγηση όλων των σημαντικών αποκλίσεων.

VΙ. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

Σχετικά με όσα προβλέπονται στο άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού

Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς,

η εταιρεία δηλώνει τα εξής:

α) H Εταιρεία μας δεν κατέχει άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές.

β) Δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι, οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

γ) Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Αναφορικά δε με

την άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση γίνεται εκτενής αναφορά στην ενότητα

IV της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.

δ) Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας

καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του καταστατικού της εταιρίας, δεν υφίστανται κανόνες οι

οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται

αναλυτικά στην ενότητα ΙΙΙ της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.

ε) Δεν υφίστανται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά με την έκδοση ή

την επαναγορά μετοχών.

στ) δεν υφίστανται δάνεια μετατρέψιμα σε μετοχές.

Τέλος σας υπενθυμίζουμε τα εξής:

Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, ώστε να σχηματίσετε σαφή αντίληψη για την όλη οικονομική και

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας, προκειμένου να κρίνετε την πορεία των εργασιών της, την από

μέρους μας ασκηθείσα διαχείριση και τα προκύψαντα από αυτή οικονομικά αποτελέσματα.

Μετά από την ανάγνωση και της έκθεσης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή της εταιρείας για την υπό

έγκριση χρήση, καλείστε να λάβετε τις σχετικές αποφάσεις επί του Ισολογισμού και των λοιπών θεμάτων

της ημερησίας διατάξεως.

ΠΑΤΡΑ, 2 ΜΑΪΟΥ 2023

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Ακριβές Αντίγραφο

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.

ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

• EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ

Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας

«ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»

Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών

Καταστάσεων

Γνώμη

Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»

(η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31

ης

Δεκεμβρίου 2022,

τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και

ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών

λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.

Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη

άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31

Δεκεμβρίου

2022, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την

ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν

υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Βάση γνώμης

Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν

ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται

περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών

καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας,

σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων

Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις

δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε

εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας

και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε

αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.

Σημαντικότερα θέματα ελέγχου

Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν

εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα

θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του

ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και

δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.

Θέμα ελέγχου

Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 9)

Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 29.553.061,82 για τις οποίες

έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις (προβλέψεις) αξίας € 808.320,02. Ο έλεγχός μας επί των

εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση

και τη διασφάλιση της εισπραξιμότητας τους, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απ’ ευθείας

αποστολής επιστολών στους πελάτες και στις διενεργηθείσες εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς

των οικονομικών καταστάσεων.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Άλλες πληροφορίες

Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην

Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση

επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.

Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε

με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.

Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις

άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς

ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς

φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε

στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι

να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.

Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα

ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες

εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση

οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε

λάθος.

Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της

ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια

περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής

αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την

Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να

προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.

Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας

χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.

Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων

Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις,

στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος

και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά

διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα

ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες

σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται

ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις

οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,

ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του

ελέγχου. Επίσης:

• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις,

που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που

ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και

κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος

που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί

να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή

παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.

• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό

ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης

επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας.

• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το

εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.

• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της

συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν

υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη

αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν

συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να

επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές

οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας

βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή.

Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει

να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων,

συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις

απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη

παρουσίαση.

Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος

και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων

όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του

ελέγχου μας.

Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις

σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις

και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά

μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.

Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα

εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης

χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων

1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου

Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του

Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση

αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),

σημειώνουμε ότι:

α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής

διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.

4548/2018.

β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με

τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του

άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές

καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2022.

γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ

Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση

Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.

2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου

Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική

Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού

της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών

Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του

κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές

υπηρεσίες.

4. Διορισμός Ελεγκτή

Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25/06/2012

απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει

αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 11 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις

της τακτικής γενικής συνέλευσης των.

5. Κανονισμός Λειτουργίας

Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις

διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς

Εξετάσαμε το ψηφιακό αρχείο της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (εφεξής Εταιρεία), το οποίο

καταρτίστηκε σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον

κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον

Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), το οποίο περιλαμβάνει τις οικονομικές

καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML

(213800MGJQJV1QBFHO64-2022-12-31-el.xhtml).

Κανονιστικό πλαίσιο

Το ψηφιακό αρχείο του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζεται σύμφωνα με τον

Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10

ης

Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το

Πλαίσιο αυτό προβλέπει, μεταξύ άλλων, ότι όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να

συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.

Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια

για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.

Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της

Εταιρείας, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται

από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση

καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση του ψηφιακού αρχείου απαλλαγμένου

από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Ευθύνες του Ελεγκτή

Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την

υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων

(ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των

Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς

(ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν

από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε

να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν

από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον

Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.

Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του

Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει

ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις

ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.

Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται

στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών

Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής

Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση

ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις

απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

Συμπέρασμα

Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι

οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή

αρχείου XHTML (213800MGJQJV1QBFHO64-2022-12-31-el.xhtml), έχουν καταρτιστεί, από κάθε

ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.

ΑΘΗΝΑ, 02/05/2023

Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ

ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ Ι. ΜΑΝΤΖΑΡΗΣ

Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 31561

ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.

Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159

Μιχαλακοπούλου 4- 11528 ΑΘΗΝΑ

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

• ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (01/01/2022 –

31/12/2022)

(Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς)

Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2022 (01/01/2022 –

31/12/2022), είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας ΜΥΛΟΙ

ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. την 02/05/2023 (πρακτικό Δ.Σ. Νο 655) και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή

τους στο διαδίκτυο, μαζί με την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και την Έκθεση

Διαχείρισης του Διοικητού Συμβουλίου, στη διεύθυνση www.kepenos.gr. Επισημαίνεται ότι τα

δημοσιευθέντα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα

γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των

αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου

Δημήτριος Γ. Κεπενός

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ

31/12/2022

31/12/2021

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Ενσώματα πάγια

14.196.122,55

16.134.312,03

Επενδύσεις σε ακίνητα

896.673,29

1.138.690,82

Άυλα περιουσιακά στοιχεία

823.416,06

873.243,65

Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις

6.765,87

8.472,13

15.922.977,77

18.154.718,63

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Αποθέματα

11.523.251,19

13.815.654,77

Απαιτήσεις από πελάτες

28.744.741,80

22.414.729,37

Λοιπές απαιτήσεις

5.408.859,87

5.310.638,58

Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της

κατάστασης αποτελ/των χρήσης

16,50

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

956.053,76

1.388.835,26

46.632.923,12

42.929.874,48

Σύνολο Περιουσιακών στοιχείων

62.555.900,89

61.084.593,11

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Μετοχικό κεφάλαιο

5.360.000,00

Αποθεματικό υπέρ το άρτιο

1.774,72

Αποθεματικά

5.185.079,66

5.141.690,27

Κέρδη εις νέον

6.959.584,85

6.395.401,80

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων

17.506.439,23

16.898.866,79

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις

Ομολογιακά δάνεια

24.250.000,00

20.076.472,00

Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος

1.225.082,75

1.242.928,92

Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την

έξοδο από την υπηρεσία

106.939,71

101.945,82

Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού

(Αναβαλλόμενα έσοδα)

1.740.807,98

1.806.346,25

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων

1.356.341,77

2.872.683,54

28.679.172,21

26.100.376,53

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

2.899.526,31

5.987.243,64

Τρέχων Φόρος εισοδήματος

617.196,78

328.038,10

Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών

12.552.495,49

11.354.631,11

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων

301.070,87

415.436,94

16.370.289,45

18.085.349,79

Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων

62.555.900,89

61.084.593,11

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

01/01/22 - 31/12/22

01/01/21 - 31/12/21

Πωλήσεις

19.1

73.956.943,50

45.931.881,42

Κόστος πωληθέντων

19.2

(61.384.962,51)

(36.426.972,59)

Μικτό κέρδος

12.571.980,99

9.504.908,83

Άλλα έσοδα

19.3

226.867,65

159.628,55

Έξοδα πωλήσεων

19.2

(7.761.780,51)

(6.346.478,58)

Έξοδα διοίκησης

19.2

(1.975.978,96)

(1.798.516,63)

Άλλα έξοδα

19.3

(232.197,34)

(131.660,12)

Κέρδη εκμετάλλευσης

2.828.891,83

1.387.882,06

Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)

19.4

(1.252.614,78)

(530.287,89)

Καθαρά κέρδη προ φόρων

1.576.277,05

857.594,17

Φόρος εισοδήματος

(668.895,44)

(194.101,00)

Καθαρά κέρδη περιόδου μετά από φόρους (α)

907.381,61

663.493,17

Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους μη ανακατατάξιμα

στα κέρδη ή ζημίες σε μεταγενέστερη περίοδο

Αναλογ. κέρδος/( ζημία) από επανεκτίμηση

υποχρεώσεων προς το προσωπικό λόγω εξόδου

από την υπηρεσία, μείον ο αναλογούν φόρος

εισοδήματος

15.090,83

(9.398,68)

Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (β)

15.090,83

(9.398,68)

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α) + (β)

922.472,44

654.094,49

Βασικά, κέρδη κατά μετοχή που αναλογούν

στους μετόχους για την περίοδο

0,1377

0,0976

Σύνολο

0,1377

0,0976

ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.

Γ.ΕΜ.Η. 36116616000

Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2022

Ιανουαρίου 2022 – 31

Δεκεμβρίου 2022)

ποσά σε €

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

01/01/2022-

31/12/2022

01/01/2021-

31/12/2021

Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες

Κέρδη/ (Ζημίες) προ φόρων

1.576.277,05

857.594,17

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα

1.252.668,95

530.600,29

Έσοδα & κέρδη επενδυτικής δραστηριότητας

(54,17)

(312,40)

Έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων

(65.538,27)

(66.654,73)

(Κέρδος)/Ζημία από πώληση/απαξίωση παγίων

(4.814,17)

10.172,98

Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων πελατών

105.241,43

84.670,07

Αύξηση/(μείωση) πρόβλεψης παροχών προσωπικού

24.341,11

(18.408,51)

Αποσβέσεις ενσωμάτων και ασωμάτων ακινητοποιήσεων

1.157.297,07

1.152.258,89

4.045.419,000

2.549.920,76

Πλέον/μείον προσαρμογές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που

σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:

Εισπραχθείσες /(πληρωθείσες) μακροπρόθεσμες εγγυήσεις

(1.293,74)

8.497,20

(Αύξηση)/ Μείωση αποθεμάτων

2.292.403,58

(5.541.222,81)

(Αύξηση)/ Μείωση απαιτήσεων

(6.663.509,13)

(11.203.978,89)

Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων

(3.179.391,65)

4.191.061,93

Μείον:

Τόκοι πληρωθέντες

1.188.262,41

464.923,60

Φόρος εισοδήματος

271.805,34

945.532,95

Σύνολο εισροών/ (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α)

(4.966.439,69)

(11.406.178,36)

Επενδυτικές Δραστηριότητες

Αγορές ενσωμάτων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων

(284.482,17)

(3.077.197,12)

Πωλήσεις ενσωμάτων παγίων

41.080,79

65.057,07

Πιστωτικοί τόκοι

54,17

312,40

Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β)

(243.347,21)

(3.011.827,65)

Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες

Εισπράξεις/(Αποπληρωμές) από βραχυπρόθεσμα δάνεια

898.517,38

10.895.658,47

Εισπράξεις/ (Αποπληρωμές) Μακροπρόθεσμων & Ομολογιακών δανείων

4.500.000,00

7.934.444,48

Εξοφλήσεις υποχρεώσεων μισθώσεων

(306.754,76)

(405.182,67)

Μερίσματα πληρωθέντα

(314.757,22)

(3.964.189,01)

Σύνολο εισροών/ (εκροών) από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)

4.777.005,40

14.460.731,27

Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

περιόδου (α)+(β)+(γ)

(432.781,50)

42.725,26

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου

1.388.835,26

1.346.110,00

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης της περιόδου

956.053,76

1.388.835,26